Налог за покупку жилья

Налоговый вычет на покупку квартиры

Налоговый имущественный вычет — это часть потраченных на покупку квартиры денег, которую вам возмещает государство. Он положен при покупке любой недвижимости: комнаты, доли в квартире, квартиры, загородного дома. Право на такое возмещение прописано в статье 220 Налогового кодекса РФ.

Пока вы работаете, вы платите налог на доход физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от зарплаты. Когда вы покупаете квартиру, вы тратите часть дохода, однако налог на эту часть продолжаете платить. Поэтому государство возвращает вам «лишний» налог. Но не весь.

Лимит на налоговый вычет

До 2007 года на налоговый вычет действовал лимит в 1 млн рублей. С 2008 года отметку подняли до 2 млн рублей. Это означает, что независимо от стоимости квартиры налоговая вернет вам только 13% от 2 млн рублей — 260 тысяч. Это максимальная сумма вычета, на которую вы можете претендовать. Если право на вычет возникло до 2007 года, то вам положено не больше 130 тыс. рублей. Увеличение лимита с 2008 года на вас не распространяется.

Для квартир стоимостью 2 млн рублей и более налоговый вычет составит фиксированную сумму 260 тыс. рублей.

Перенос остатка налогового вычета

Право на налоговый вычет предоставляется один раз. Однако если вы получили возмещение меньше лимита в 260 тыс. рублей, вы можете запросить остаток при покупке другой квартиры. Все зависит от года, в который вы использовали право на вычет.

Вычет использован после 1 января 2014 года

Остаток можно переносить на другие квартиры. Предположим, в 2015 году вы купили комнату стоимостью 950 тыс. рублей и получили вычет 123,5 тыс. рублей. Остаток 136,5 тыс. рублей можно запросить при покупке другой недвижимости. И так сколько угодно раз, пока не получите положенные 260 тыс. рублей.

Вычет использован до 1 января 2014 года

Вычет привязан к объекту покупки, поэтому по закону его можно использовать только один раз. Остаток «сгорает» безвозвратно. Вернемся к примеру выше. Вы купили ту же комнату за 950 тыс. рублей в 2012 году. В 2013-м получили вычет 123,5 тыс. рублей. Все, больше денег от государства вы не получите. Право на перенос остатка на вас не распространяется.

Когда можно воспользоваться правом на вычет

Право на вычет возникает с момента, когда вы получаете право собственности на жилье.

Подать заявление на компенсацию вы можете в любое время. Купили квартиру и не заявляли о вычете несколько лет — ваши деньги все равно не «сгорят».

Например, вы приобрели двушку в 2012 году, исправно платили налог и потребовали вычет только в 2018-м. Компенсацию выдадут полностью, но порядок выплат в случае такого «отложенного вычета» будет другой. Вам сразу выплатят деньги за 3 последних года (2016, 2017 и 2018), а остаток будут переводить частями в последующие годы.

Также вы можете получить выплату с уже проданной квартиры, при условии, что не пользовались правом вычета до этого или еще имеете остаток. А вот отказаться от вычета и заявить его по другой квартире уже нельзя.

Кто может получить налоговый вычет

Для получения права на вычет нужно выполнить несколько несложных условий:

купленное жилье должно находиться на территории России. Оно может быть недостроенным;

вы гражданин РФ;

вы официально работаете, имеете трудовую книжку или трудовой договор и платите НДФЛ;

вы индивидуальный предприниматель с общей системой налогообложения.

Когда нельзя получить налоговый вычет

Существуют случаи, когда государство не выплачивает возмещения:

вы купили квартиру у близкого родственника: у папы, брата, бабушки. Даже если вы честно отдали деньги родственнику, компенсацию вам не выплатят. Теща или сестра жены близкими родственниками не считаются.

Вы получили жилье в дар или в наследство. В этом случае вы ничего не потратили, поэтому и возмещение вам не положено.

За квартиру заплатило предприятие, на котором вы работаете. Как и в предыдущем случае, вы ничего не потратили, денег не дадут.

На момент подачи заявки на вычет вы не платите НДФЛ: трудоустроены неофициально, учитесь очно в ВУЗе, получаете пенсию и не работаете, являетесь ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН).

Какие документы нужны для получения вычета

Документы на вычет можно подавать на следующий год после того, как вы зарегистрировали право собственности или приняли квартиру у застройщика. Должен пройти год, в течение которого вы будете платить налог. Документы можно отнести в налоговую по месту регистрации, отправить почтой или подать в электронном виде в личном кабинете на сайте налоговой.

Что нужно предоставить:

1 .Типовое заявление на возврат налога (форма для заполнения). Бланк можно скачать на сайте налоговой.

2. Копию паспорта.

3. Копию документа, который подтверждает покупку квартиры и переход права собственности. Для вторички это может быть договор купли-продажи + выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН) или свидетельство о собственности. Для новостройки принесите договор долевого участия в строительстве (ДДУ) + акт приема-передачи квартиры.

4. Справка 2-НДФЛ с места работы. Если трудитесь в нескольких местах, соберите справки у всех работодателей.

5. Правильно заполненная декларация 3-НДФЛ за год, за который вы хотите получить вычет. Для каждого года существует отдельная форма, их можно посмотреть на сайте налоговой. Там же выложены примеры заполнения деклараций.

6. Документы, которые подтверждают расходы на покупку квартиры.

7. Кредитный договор и график платежей, если квартира куплена в ипотеку.

8. Копия свидетельства о браке, если квартира покупалась супругами.

9. Заявление о распределении долей, если у квартиры несколько собственников.

В некоторых случаях могут понадобиться дополнительные документы. Заверять копии у нотариуса не надо. Напишите на всех страницах «копия верна», поставьте дату и распишитесь. Если подаете документы в налоговую, захватите на всякий случай оригиналы.

Какими документами можно подтвердить расходы на покупку

Расписка от покупателя, в которой указаны сведения о жилье, продавце, сумма и дата передачи денег. Лучше всего писать ее от руки, заверять у нотариуса не надо.

Договор с пунктом о передаче денег. Его нужно заверить у нотариуса. Расписку можно не предоставлять.

Выписки по банковскому счету и квитанции от банка, если оплата проходила через банк. Информационное письмо из банка не подойдет.

Чеки, платежные поручения, квитанции к приходным ордерам.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ

Заполнить декларацию без ошибок непросто, поэтому налоговая создала специальную программу-помощника. Она называется «Декларация».

Для каждого года разработана отдельная версия. Программу нужно установить на компьютер. Она самостоятельно формирует листы декларации, считает суммы и отмечает ошибки. Перед распечаткой декларации нажмите «Проверить», и программа покажет, все ли заполнено верно.

Когда начнут выплачивать деньги

После подачи документов в налоговую может пройти 140 дней и больше:

90 дней налоговая проверяет декларацию: соответствуют ли сведения действительности;

10 дней налоговая решает, положен ли вам по закону вычет или нет;

30 дней отводится на перечисление денег на ваш банковский счет.

Если налоговики просрочат выплаты, они обязаны выплатить неустойку.

Как возвращают вычет

Вы можете выбрать способ возврата вычета. Их два.

Выплата один раз в год на банковский счет

Деньги получите с задержкой в год: подали заявление на возврат налога в 2018-м, первая выплата произойдет в 2019-м. 13% с зарплаты будут продолжать снимать. Вычет переведут не полностью, а частями, в зависимости от суммы ежегодного дохода и размера выплаченного налога.

Предположим, вы купили квартиру за 2,5 млн рублей и имеете право на вычет в 260 тыс. Ваша зарплата после уплаты НДФЛ составляет 38 тыс. рублей в месяц и 38 000*12=456 000 в год. Рассчитываем сумму уплаченного вами годового налога: 456 000*0,13=59 280 рублей. Эту сумму вам выплатят единоразово в год. Остаток вы получите частями в течение последующих лет. Растягивать выплаты можно сколько угодно. Можно подавать заявление на вычет каждый год и получать 59 280 рублей. Можно подождать 3 года и получить сразу 177 840 рублей.

Прибавка к зарплате каждый месяц

У вас перестанут вычитать 13% налога и будут прибавлять их ежемесячно к зарплате. В этом случае заполнять декларацию 3-НДФЛ не надо. Ждать год, как в случае с переводом на банковский счет, тоже не надо. Необходимо получить уведомление в налоговой и отдать его бухгалтеру, после этого со следующего месяца вам начнут платить на 13% больше. Справку из налоговой нужно предоставлять ежегодно.

Необязательно пользоваться только одним способом. Можно в один год запросить перевод на банковскую карту, а на следующий — прибавку к зарплате. Порядок выплат разрешается чередовать, как удобно, пока вам не выплатят всю сумму.

Посмотрите подходящие вам квартиры прямо сейчас. Чтобы упростить поиск, мы разработали специальный фильтр:

Распространенные ситуации

Вы получаете зарплату в конверте

Если вы трудоустроены неофициально и не платите НДФЛ, то права на вычет у вас нет. Но не навсегда. Когда вы устроитесь по трудовой книжке, вы можете подать заявку на вычет. Право на компенсацию не сгорает никогда, и неважно, сколько времени прошло после покупки. Даже если вы успели продать квартиру, право на вычет с нее у вас останется.

Вы купили жилье в браке

Имущество, приобретенное в браке, государство считает совместной собственностью, поэтому даже если квартира оформлена только на одного из супругов, второй все равно может получить деньги. Таким образом, каждому супругу выплатят максимум по 260 тыс., а общая сумма компенсации на одну квартиру может достигать 520 тыс. рублей. Если на момент покупки вы не были расписаны, а потом сходили в ЗАГС, право на вычет будет только у собственника.

Варианты получения вычетов в браке могут быть разные.

Первый пример. Квартира стоит 2,5 млн рублей. Каждый супруг претендует на вычет для 2 млн рублей, по 260 тыс. для мужа и жены. Супруги могут заявить вычет по 1 млн рублей на каждого, а оставшиеся 2 млн использовать после покупки другой квартиры. Или муж заявит 2 млн, а жена — только 1 млн, чтобы второй миллион заявить потом.

Другой пример. Квартира стоит 3 млн рублей. Можно заявить 2 млн на одного супруга, а 1 млн — на второго, или по 1,5 млн на каждого. Общая сумма вычета составит 390 тыс. рублей.

Желательно договориться о распределении вычетов заранее, до того, как деньги начнут поступать на счет. Минфин не разрешает менять порядок выплат. То есть если вы сначала заявили по 1,5 млн на каждого, а потом передумали, государство учтет только начальный вариант.

Доля оформлена на ребенка

Вы купили квартиру и какую-то долю оформили на вашего несовершеннолетнего ребенка. Естественно, ребенок не работает, налогов не платит и, следовательно, права на вычет не имеет. За него заплатили вы, поэтому вы имеете право вернуть 13% за долю сына или дочери. Для этого к списку документов для налоговой нужно приложить свидетельство о рождении. При этом право на вычет у ребенка не сгорает. После совершеннолетия он может купить квартиру и получить компенсацию.

Для покупки квартиры вы использовали материнский капитал, военную ипотеку и/или другие субсидии

Право на вычет остается, однако размер компенсации рассчитывается по-другому. С той части денег, которую вам выделило государство, вычета не полагается, ведь это не ваши деньги. Возмещение вы получите только с той суммы, которую заплатили сами. Вот как нужно считать.

Предположим, вы купили квартиру за 2 млн рублей, 450 тыс. заплатили материнским капиталом, остальное из собственных средств.

2 000 000 — 450 000 = 1 550 000. Вы имеете право на вычет с 1 550 000 рублей. Вам вернут: 1 550 000 * 0,13 = 201 500 рублей.

Ниже представлена подборка новостроек Санкт-Петербурга, в которых можно купить квартиру с материнским капиталом:

Что такое налоговый вычет при покупке квартиры и как его можно получить?

Налоговый или имущественный вычет — это сумма, которую государство компенсирует собственнику при покупке жилья. Существуют вычеты не только на приобретение квартиры или дома, но в этой статье мы поговорим именно о них.

Читайте также  Судебная практика 2018 исков о клевете

Вокруг средств, которые государство отдает обратно собственникам недвижимости, роится множество слухов и догадок. Одни люди искренне считают, что лично президент им обязан компенсировать стоимость квартиры в размере 260 000 рублей. Другие, не вдаваясь в подробности процедуры, полагают, что им заплатят сразу 2 миллиона. Однако, прежде, чем требовать с государства деньги, следует разобраться, в каких случаях и кому компенсация полагается.

Что такое налоговый вычет?

Тот, кто полагает, что имущественный вычет — это подарок от государства «на бедность» — ошибается. Это, скорее, возврат налогов или отказ от их взимания на определенный срок. Большинство людей является честными налогоплательщиками, регулярно недополучающими 13% заработной платы. Именно от подоходного налога можно временно «избавиться», приобретя в собственность жилье. Сделать это разрешается только 1 раз, согласно положениям о налоговом вычете. По задумке власть имущих, подобная льгота предназначена для стимуляции граждан к улучшению жилищных условий.

Сумма, которую владелец квартиры может получить от государства, составляет от 1 до 2,6 млн рублей, в зависимости от стоимости жилья и количества налогов, уплаченных в бюджет. Государство готово вернуть гражданину 13% средств с максимальной суммы — 2 миллиона рублей.

Конечно, жилье во многих случаях стоит гораздо дороже. Однако, налоговый вычет возвращается только с 2 миллионов, если сделка была совершена после 2008 года. Если раньше — 13% отсчитывается максимум от 1 миллиона.

Итого, если вы имеете «белую зарплату» с регулярными выплатами подоходного налога в бюджет, то налоговый вычет позволит вам в конце года вернуть себе эти 13% . Если вы налогов не платите вообще или налоги совсем маленькие из-за зарплаты, выдаваемой «в конверте», то вычетом при покупке жилья воспользоваться либо не удастся вообще, либо сумма будет ничтожной.

Для кого предназначен и для кого не предназначен налоговый вычет?

Налоговый вычет при покупке квартиры доступен гражданам, которые регулярно платят налоги

Государство готово возместить налог при покупке недвижимости резидентам РФ, которые получают регулярный доход и платят налоги.

Имущественный вычет можно получить при покупке жилья как на первичном, так и вторичном рынке. «В зачет» идет любая недвижимость: жилой дом, квартира, комната, дача, садовый домик, земельный участок, а также доля какого-либо имущества. Государство также может компенсировать часть % от погашения ипотечного кредита и стоимость отделки помещения.

Когда купленная недвижимость оформляется на нескольких собственников, налоговый вычет делится на всех, согласно их долям. Так, например, если супруги владеют жильем 50/50, то и сумма вычета будет разделена между ними пополам. Можно также написать заявление, чтобы доли были перераспределены. Например, жене досталось 70% суммы, а мужу 30%. Возможно, такая схема расчета скоро уйдет в прошлое. Минфин предлагает в полном объеме выдавать налоговый вычет каждому собственнику доли в квартире или доме. Но пока действует старая схема, а новая находится в подвешенном состоянии.

Налоговый вычет не предназначен для:

  • Студентов
  • Военных
  • Не резидентов РФ
  • Сирот до 24 лет
  • Лиц, которые зарабатывают на жизнь народными промыслами

Также в выплате имущественного вычета государство может отказать в случаях, когда сделка купли-продажи оформляется между взаимозависимыми личностями (родственниками или начальником и подчиненным, например), производится с учетом средств материнского капитала или за счет работодателя.

Способы получения налогового вычета при покупке квартиры

Получить налоговый вычет можно по месту работы или через налоговую службу

1. По месту работы. Если говорить очень утрированно, то в течение года человек просто получает официальную зарплату на 13% больше, чем раньше. Предприятия охотно выплачивают сотрудникам компенсации, поскольку сами не несут дополнительных расходов. Для того, чтобы оформить имущественный вычет по месту работы, бухгалтерия попросит предоставить постановление из налоговой инспекции. Для его получения нужно съездить в налоговую и написать заявление. О перечне дополнительных документов лучше узнать там же. Если человек трудоустроен в нескольких местах одновременно, то вычет предоставляется только одним предприятием.

2. Через налоговую службу. Она вернет уже уплаченный подоходный налог, если в конце года подать декларацию о доходах и написать соответствующее заявление. Важно, чтобы в этом году все налоги были полностью уплачены. Служба будет рассматривать вопрос в течение, максимум, 3 месяцев, после чего, в случае положительного решения, направит средства на указанный гражданином счет.

Если человек работает в нескольких местах одновременно, то налоговая служба при подсчете компенсации, учитывает налоги, поступившие от всех работодателей. Сумма выплат при этом растет.

После оформления налогового вычета собственник может смело продавать недвижимость (если есть такая необходимость). Однажды запущенный механизм по выплате средств уже не остановится. Ведь продажа жилья ни в кой мере не отменяет факта его приобретения.

Налоговый вычет от государства получить можно и нужно, пока сохраняется такая возможность. В Испании, например, аналогичная система не продержалась и года. Власти быстро свернули ее в рамках пакета антикризисных мер. В России налоговый вычет до сих пор существует, и для этой процедуры даже не требуется большого количества документов. Мы специально не приводим в этом материале их список, потому что в налоговой службе какие-то бумаги могут запросить, а какие-то нет. Приведенный в статье перечень был бы очень приблизительным. Уточнить список лучше в налоговой инспекции по месту регистрации.

Популярные новости недвижимости

  • Что нужно для рефинансирования ипотеки
  • Рефинансирование ипотеки: выгодно или нет
  • ​Как выгодно приобрести парковочное место в новостройке
  • Выбрать коммерческую недвижимость: как?
  • Определяемся с выбором ипотечного банка
  • Новостройки в зонах повышенного риска

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Тема квартирного вычета животрепещущая и весьма обширная — постараемся охватить самые распространенные ситуации.

Что такое налоговый вычет?

Если вы официально трудоустроены, то получаете каждый месяц не все заработанные деньги. Часть идет в бюджет РФ. Это те 13%, которые называются налогом на доходы физических лиц. НДФЛ расходуется на самые разные нужды страны: образование, ЖКХ, социальные программы, спорт, транспорт, медицину и многое другое. Из вашей зарплаты НДФЛ удерживает работодатель и затем перечисляет государству.

Так вот, налоговый вычет — это реальная возможность не платить какое-то время НДФЛ, либо вернуть часть от уже уплаченного. Если вы потратили деньги на что-то, признаваемое государством полезным, например, квартиру, ваши расходы будут не полностью облагаются налогом.

Согласитесь, весьма приятный бонус.

Сумма вычета и сумма возврата

Вам вернут 13% от той части расходов, которую государство разрешает не облагать налогом. Эти проценты будут составлять сумму к возврату — то, что вы фактически получите. Часть же, на которую вам уменьшили налогооблагаемую базу, это сумма вашего вычета.

Сумма вычета за квартиру, которая стоит 3,5 млн рублей, будет равна 2 млн рублей. А вернуть вы сможете 260 тысяч рублей. О том, почему вычет в данном случае именно такой, расскажем ниже.

Условия получения вычета

Если вы раньше, при покупке предыдущей квартиры, уже получали вычет и исчерпали лимит, еще раз получить вычет уже невозможно.

Чтобы получить имущественный вычет, надо не просто купить квартиру в России (в других странах вычет не дадут), но еще и исправно платить налоги, а значит, быть официально трудоустроенным. Нужно быть налоговым резидентом, для чего проводить на родине не меньше 183 дней в год (статья 207 НК РФ).

Также вы вместе с продавцом квартиры не должны быть взаимозависимыми лицами. Это значит, что купить квартиру у мамы или сестры и вычет получить — никак не получится. Еще налоговая может посчитать взаимозависимыми начальника и подчиненного — статья 105.1 НК РФ.

Ну и для получения, конечно, понадобятся документы, которые докажут налоговой, что вы действительно приобрели квартиру и за нее заплатили.

Документы, необходимые для получения вычета

Чтобы заявить о своем праве на вычет, вам понадобятся копии:

  • свидетельства или выписки из ЕГРН на квартиру;
  • договора купли-продажи квартиры и акта приема-передачи;
  • платежных документов;
  • справки с работы 2-НДФЛ, если подаете декларацию;
  • заявления о распределении вычета между супругами, если вы состоите в браке;
  • справка 3-НДФЛ (при получении вычета на банковский счет за прошедший период).

Лимит вычета

Вычет будет равен вашим фактическим расходам на квартиру не всегда. Есть ограничение: государство готово возвратить налог только за определенную сумму, и не больше.

Сейчас лимит вычета при покупке квартиры, согласно статье 220 НК РФ, равен 2 млн рублей. Таким он был установлен в 2008 году. До этого лимит был равен 1 млн рублей.

Это значит, что если вы купили жилье после 2008 года за 1,7 млн рублей, сумма вычета будет равна вашим расходам, т. е. составит 1,7 млн рублей. Если же вы заплатили за квартиру 2, 6 или 10 миллионов рублей — вычет в каждом случае составит 2 млн рублей.
По лимиту ясно, какую сумму максимально можно вернуть: 13% от 2 миллионов — это 260 тысяч рублей.

Нюанс: если вы приобрели квартиру до 2014 года, то лимит привязан именно к этой квартире, его нельзя “добрать” по другой купленной квартире. Если купили квартиру позже 2014 года — ситуация лучше. Вы можете воспользоваться остатком от лимита при покупке следующей квартиры, если не исчерпали его сразу.

Перенос остатка вычета на следующий год

Максимальную сумму возврата по вычету получить сразу целиком получится только у тех, чей годовой доход больше 2 000 000 рублей. В этом случае за год вы платите государству НДФЛ в размере 260 000 (или больше). Значит, налоговой есть, что вам вернуть.

Всем остальным за год возвратят только ту часть, которую по факту они за этот год перечислили в бюджет в виде налога. Остальное можно получить в последующие годы. Причем на это может уйти столько лет, сколько нужно в вашем случае — границ нет, главное, чтобы вся положенная сумма в итоге оказалась у вас.

Скажем, у вас оклад 50 тысяч рублей в месяц, и вам должны вернуть 260 тысяч, поскольку сумма вычета составила 2 млн. В год вы получаете 600 000 рублей и платите 78 000 рублей в качестве налога государству. Получается, что налог вам будут возвращать в течение 4 лет.

В первый год после покупки квартиры вы сможете забрать себе 78 000 рублей, во второй и третий год — также по 78 000, а в четвертый год получите оставшиеся 26 000 рублей.

Если квартиру покупает пенсионер, для него предусмотрено исключение. Он сможет вернуть налог сразу за 4 года. Для этого ему нужно подать одновременно 4 декларации: за год, в который приобретено жилье, и за 3 года до этого.

Вычет по декларации

Декларацию 3 НДФЛ подают в налоговую в следующем году после покупки квартиры или позже. Декларации должна соответствовать году, за который хотите получить вычет — формы есть на сайте Федеральной налоговой службы. Вы можете заполнить декларацию прямо на сайте, приложить необходимые документы и отправить в личном кабинете налогоплательщика. Проверяют декларацию в течение 3 месяцев.

Вычет у работодателя

Если вы заявите вычет по месту своей работы, вы сразу будете получать повышенную на 13% зарплату — ждать следующего года, как в случае с декларацией, не надо. Это происходит за счет того, что работодатель перестает переводить ваш НДФЛ в бюджет. Весь налог, который вы уже заплатили за начало года, вернут вам сразу.

Чтобы реализовать эту возможность, нужно принести на работу уведомление из налоговой. Для этого надо заполнить на сайте налоговой заявление, приложить к нему все требуемые документы, подписать электронной подписью (она сформируется в личном кабинете). В течение одного месяца налоговая направит вам нужный документ.

Действует уведомление из налоговой один год. Чтобы получить остаток, нужно будет снова получить уведомление и передать работодателю.

Если вы состоите в браке

Право на вычет имеют оба супруга, поэтому при покупке квартиры, на кого бы вы ее ни оформляли, заявляйте два вычета. И жена, и муж могут вернуть по 260 тысяч рублей, т. к. у каждого есть лимит, равный 2 миллионам.

Читайте также  Ндс уплаченный счет учета 68

На семью можно получить 520 тысяч рублей, если ваша квартира стоит 4 млн рублей или больше. Если квартира стоит меньше 4 млн рублей, один из супругов или оба используют не весь лимит. Потом можно будет вернуть остаток при покупке нового жилья.

Есть исключение: если супруги приобрели квартиру в долевую собственность до 01.01.2014, то право на вычет у них возникло целиком с объекта: максимальная выплата будет 260 тысяч на семью. Использовать остаток при покупке нового жилья после получения вычета за такую квартиру нельзя.

Если вы живете в гражданском, незарегистрированном браке, получить двойной вычет не получится.

Если вы купили квартиру ребенку или оформили на него долю

За ребенка до 18 лет вычет могут получить родители. При этом, когда он вырастет, станет официально зарабатывать и купит новую квартиру, у него сохранится право на вычет. К документам, необходимым для оформления вычета, нужно приложить еще свидетельство о рождении ребенка.

Если купили квартиру в ипотеку

Имущественных вычетов существует два: один положен при покупке квартиры, другой — при уплате процентов по ипотеке (кредиту). Поэтому если вы купили квартиру в ипотеку, вы можете воспользоваться двумя этими вычетами.

Вычет по ипотеке — это сумма фактически уплаченных процентов. Его лимит равен 3 млн рублей, воспользоваться им можно только однажды. Перенести остаток лимита на другие квартиры, которые купите также в ипотеку в будущем, нельзя.

Если купили квартиру в новостройке

Заявить вычет при покупке жилья в новостройке можно тогда, когда вы получите акт приема-передачи квартиры. Ждать регистрации вашего права собственности в Росреестре не надо.

Если купили квартиру, а официального дохода нет

Право на вычет у вас все равно есть. Получить его можно будет тогда, когда вы официально устроитесь на работу — либо сразу заявите вычет у работодателя, либо в следующем году подайте декларацию.

Если купили квартиру в 2015 году, а на работу устроились в 2019 году, то декларацию подавайте в 2020 году за 2019 год. У работодателя можете заявить вычет сразу, в 2019 году.

Если вы использовали материнский капитал

Вычет можно получить только с тех средств, которые вы потратили лично. Та сумма, которая была выделена вам в качестве материнского капитала, не является вашими расходами, поэтому учитываться не будет.

Если вы купили квартиру за 2 млн, а из них 450 тысяч было оплачено материнским капиталом, то сумма вычета будет равна 1 550 000 рублей. Сумма возврата составит 201 500 рублей.

Если вы купили квартиру за 5 млн, а из них 450 тысяч оплачено маткапиталом, ваши расходы равны 4 550 000 рублей. Сумма вычета будет равна лимиту, 2 млн, а вернется вам 260 тысяч рублей.

Если вы не присутствовали при сделке

Бывает так, что не получается прийти на сделку купли-продажи, и тогда покупатель оформляет доверенность на друга или родственника, чтобы он передал деньги. В этом случае все равно собственник будет иметь право вычета. Чтобы доказать налоговой, что это ваши расходы, а не друга, и не родственника, приложите к прочим документам копию доверенности, в которой сказано, что вы доверяете внести ваши деньги за квартиру. Еще приложите банковский документ, из которого понятно, что деньги были сняты с вашего счета.

Если вы уже продали квартиру

Вы можете получить вычет за купленную квартиру (если не получили его раньше), даже когда продадите ее. Право на вычет не исчезает.

Примеры

Вы купили квартиру в 2006 году. Она стоила 1,8 млн рублей. В 2019 году вы впервые решили заявить о положенном вам вычете. Поскольку до 2008 года лимит был равен 1 млн рублей, сумма вычета составит 1 млн рублей. Вы вернете налог в размере 130 тысяч.

Вы купили квартиру в 2006 году. Она стоила 1,8 млн рублей. А в 2009 году вы купили еще одну квартиру за 3 млн рублей. В 2019 году вы впервые решили заявить о положенном вам вычете по первой квартире. Поскольку до 2008 года лимит был равен 1 млн рублей, сумма вычета составит 1 млн рублей. Вы вернете налог в размере 130 тысяч. Поскольку до 2014 года переносить остаток лимита по вычету на другую квартиру было нельзя, а ваше право на вычет возникло в 2006 году, получить еще 130 тысяч за вторую квартиру не получится.

Но можно поступить по-другому. Вы можете не заявлять вычет по первой квартире, а сразу заявить по второй. Лимит вычета по ней будет уже 2 млн рублей и вы получите 260 тысяч рублей.

Вы купили квартиру в 2009 году. Она стоила 1,5 млн рублей. В 2013 году вы купили еще одну квартиру за 1,8 млн рублей. Если в 2019 году вы впервые заявите о положенном вам вычете за первую квартиру, вы вернете только 195 тысяч рублей. Поскольку до 2014 года переносить остаток лимита по вычету на другую квартиру было нельзя, а ваше право на вычет возникло в 2009 году, получить еще 65 тысяч за вторую квартиру не получится.

Но можно поступить по-другому. Вы можете не заявлять вычет по первой квартире, а сразу заявить по второй. По ней получить вычет будет выгодней, вам вернут 234 тысячи. Но нужно понимать, что воспользоваться вычетом по купленной позже квартире уже не получится.

Вы купили квартиру в 2013 году. Она стоила 1,5 млн рублей. В 2015 году вы купили еще одну квартиру за 1,3 млн рублей. Если в 2019 году вы впервые заявите о положенном вам вычете за первую квартиру, вы вернете только 195 тысяч рублей. Поскольку до 2014 года переносить остаток лимита по вычету на другую квартиру было нельзя, а ваше право на вычет возникло в 2013 году, получить еще 65 тысяч за вторую квартиру не получится.

Но можно сделать по-другому. Вы можете не заявлять вычет по первой квартире, а сразу заявить по второй. По ней вам вернут 169 тысяч рублей, но! Вы сможете воспользоваться остатком и вернуть еще 91 тысячу при покупке новой квартиры в дальнейшем.

Какие налоги положено платить при покупке квартиры в ипотеку? Рекомендации по расчету суммы и подаче декларации

Надо ли платить налоги на квартиру или дом, если они куплены в ипотеку и какие? Однозначно, в момент покупки их платить не нужно.

Однако в будущем владельцу ипотечного жилья предстоит столкнуться с уплатой налога на имущество, а в некоторых случаях и с перечислением платы за землю. Ниже рассмотрим как, какой и когда придется платить налог, подробно расскажем и про возврат его части.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 8 (800) 350-29-87 . Это быстро и бесплатно !

Виды налогового сбора при ипотечном кредите

Наиболее распространёнными налогами, которые уплачиваются физическими лицами, являются:

  • налог на доходы физических лиц;
  • налог на имущество физических лиц;
  • земельный налог.

Человек может взять в ипотеку как жильё в многоквартирном доме, так и индивидуальную жилую постройку на отдельном участке земли. Необходимость уплаты того или иного обязательного платежа иногда зависит от категории недвижимого имущества, взятого в ипотеку.

Если имущественный налог уплачивается независимо от того, в квартире, доме или комнате живёт гражданин, то плата за землю взимается только в случае приобретения в кредит дома с участком. Рассмотрим подробнее нюансы, связанные с налогообложением недвижимости.

Имущественный

Согласно пункту 1 статьи 401 НК РФ налогообложению подлежат все жилые помещения: квартиры, дома и комнаты. В свою очередь, физическое лицо становится налогоплательщиком тогда, когда у него возникает право собственности на недвижимое имущество.

Но и получив правоустанавливающие документы, собственник ипотечного жилья не обязан сразу перечислять налог на имущество. В пункте 1 статьи 409 НК РФ говорится, что такой налог должен быть уплачен до 1 декабря года, следующего за годом приобретения, и в таком же порядке во все последующие года.

Земельный

Исходя из норм пункта 1 статьи 388 НК РФ плательщиками налога на землю становятся лица, которые приобрели земельный участок и оформили на него законные права. Отдельный земельный участок в ипотеку не берётся, но если покупается дом на земле, то земельный налог платить нужно.

Так же, как и имущественный, земельный налог взимается не в момент приобретения дома, а начиная со следующего года. При этом перечисляется в бюджет он также ежегодно по одному разу до 1 декабря.

Таким образом, взяв квартиру в ипотеку, физическое лицо обязуется уплачивать только налог на имущество, а если в ипотеке находится дом, то необходимо платить как налог на имущество (с дома), так и земельный платёж (с участка).

Подоходный

В обычной ситуации, когда квартира приобретается на собственные деньги, доход получает только продавец. У покупателя возникает исключительно расход, а платит за покупку квартиры он теми деньгами, которые он ранее заработал и уже уплатил с них налог.

Но ситуация с ипотечным кредитованием несколько иная. Средства, передаваемые покупателем жилья продавцу, являются заёмными и предоставляются банком в пользу покупателя. Вот тут и возникает вопрос, надо ли платить НДФЛ с полученного ипотечного кредита.

Налоговый кодекс РФ не раскрывает в полной мере ответа на вопрос, является ли кредит доходом физического лица.

Таким образом, заёмные средства предприятий признаются доходом, но не облагаются налогом.

Что касается физических лиц, если положиться на Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 НК РФ, утверждённой Президиумом Верховного Суда РФ 21 октября 2015 года, то доходы от получения физическими лицами средств в кредит, не признаются судами налогооблагаемыми. Суды полагают, что при получении денег в долг у граждан не появляется экономическая выгода, которая на основании пункта 1 статьи 41 НК РФ тождественна понятию «доход».

Следовательно, при покупке ипотечного жилья гражданин не обязан уплачивать НДФЛ.

Обязательно ли платить, приобретая такое имущество как недвижимость?

Статья 57 Конституции России говорит о том, что любой человек или предприятие должны платить налоги, установленные законом. Владельцы жилой недвижимости, пусть и взятой в ипотеку, обязаны ежегодно платить налог на имущество.

Статья 57

Каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. Законы, устанавливающие новые налоги или ухудшающие положение налогоплательщиков, обратной силы не имеют.

Однако Налоговым кодексом РФ предусмотрено множество льгот и освобождений. Соответственно, появляется закономерный вопрос, есть ли какие-либо ситуации, когда налог можно не платить.

Исключения и льготы

Нормы пункта 1 статьи 407 НК РФ позволяют не платить имущественный налог следующим категориям граждан:

  • Герои СССР и РФ;
  • лица, имеющие орден Славы трёх степеней;
  • некоторые категории военнослужащих и бывших военнослужащих;
  • представители семей погибших военнослужащих, являвшихся единственными кормильцами;
  • лица, воевавшие в Афганистане;
  • инвалиды I и II групп;
  • инвалиды с детства;
  • пенсионеры;
  • лица, подвергшиеся воздействию радиации на ЧАЭС.

Кроме того, могут пользоваться преференциями с учётом некоторых ограничений следующие виды налогоплательщиков:

  • лица, ведущие личные подсобные хозяйства — дачные хозяйства, садоводство, огородничество по хозяйственным постройкам, не превышающим размер в 50 кв. м.;
  • граждане, занимающиеся творчеством – по помещениям, используемым в профессиональной деятельности (ателье, мастерские, студии, негосударственные галереи, музеи, библиотеки).

По отношению ко всем льготируемым гражданам применяются условия:

  1. недвижимое имущество не должно эксплуатироваться в предпринимательских целях;
  2. освобождение даётся только по одному объекту.

Для получения льготы необходимо направить в налоговый орган заявление по форме согласно Приказу ФНС России от 14 ноября 2017 года ММВ-7-21/897@ с приложением подтверждающих документов, а также уведомление о выборе имущества, по которому будет использоваться льгота.

Читайте также  Кадастровый план дома

Как рассчитать сумму?

Налог на имущество в виде жилья, приобретённого посредством ипотечного заимствования, рассчитывается двумя способами:

  1. исходя из кадастровой стоимости жилья;
  2. исходя из инвентаризационной стоимости.

По состоянию на 2018 год только 14 субъектов РФ не перешли к применению кадастровой стоимости, в частности, инвентаризационную стоимость используют Дагестан, Северная Осетия, Алтай, Крым, Севастополь, Алтайский край, Приморский край, Красноярский край, Свердловская область, Смоленская область, Томская область, Курганская область, Иркутская область, Волгоградская область.

По новым правилам сумма налога рассчитывается следующим образом:

  • по комнатам – 0,1% от кадастровой стоимости общей площади за минусом 10 кв. м;
  • по квартирам – 0,1% от кадастровой стоимости общей площади за минусом 20 кв.м;
  • по домам – 0,1% от кадастровой стоимости общей площади за минусом 50 кв. м.

При этом в каждом регионе ставки могут быть снижены до 0 или увеличены до 0,3%. Кроме того, в течение 4 лет после начала уплаты имущественного налога по кадастровой стоимости действует особый порядок расчёта сумм налога.

Действует следующая формула:

  • Н – размер налога;
  • Н1 – налог, рассчитанный по правилам, указанным выше;
  • Н2 – последняя сумма налога, рассчитанная исходя из инвентаризационной стоимости;
  • К – коэффициент (значения: 0,2; 0,4; 0,6; 0,8 в первый, второй, третий и четвёртый годы после перехода соответственно).

Налог с приобретённого жилья в ипотеку в тех регионах, где ещё применяется инвентаризационная стоимость, рассчитывается как инвентаризационная стоимость, умноженная на 1,481 и на ставку. Ставка дифференцированы от 0,1% до 2%. Расчёт суммы налога производит налоговый орган.

Правила подачи налоговой декларации

Налоговым кодексом РФ не предусмотрена обязанность сдачи какой-либо налоговой отчётности по налогу на имущество физических лиц.

В то же время физическое лицо имеет право по окончанию года подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ для получения имущественного налогового вычета по НДФЛ. Соответственно, гражданин сможет получить от государства 13% от цены квартиры, но не более 260 тыс. руб. и не более суммы НДФЛ, удержанного с физлица за год (подробно о том, как вернуть имущественный вычет на купленное ипотечное жилье читайте тут, а из этой статьи вы узнаете сколько можно вернуть и какая максимальная сумма возврата).

Заполнение документа

В декларации необходимо указать годовую сумму дохода, полученную от любых источников (например, заработная плата), уплаченный за год НДФЛ, а также сумму налогового вычета, на который претендует гражданин. Объём вычета равен стоимости приобретённого жилья, но не более 2 млн руб.

Больше о том, как правильно заполнить форму 3-НДФЛ, а также какие нужны документы для получения налогового вычета по ипотеке, читайте здесь.

Какие бумаги нужно приложить?

Вместе в декларацией в налоговый орган следует предоставить:

  • копию паспорта;
  • справку по форме 2-НДФЛ (берётся у работодателя);
  • заявление на возврат налога;
  • договор купли-продажи;
  • квитанцию об оплате покупки;
  • свидетельство о регистрации права собственности.

Куда и когда обращаться?

Отчётность следует предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства. Срок – до 30 апреля года, следующего за годом получения права собственности на жильё.

Ответственность, если не подать декларацию

Случай приобретения жилого помещения не входит в перечень обстоятельств, при которых гражданин обязан подать декларацию (пункт 1 статьи 229 НК РФ). Декларация подаётся в добровольном порядке для получения физическим лицом возврата части стоимости купленной квартиры или дома. Соответственно, раз налогоплательщик не обязан её подавать, а только имеет на это право, никаких мер ответственности за её непредоставление не предусмотрено.

В заключение следует обратить внимание, что операция покупки квартиры или дома по ипотечному кредитованию сама по себе не является налогооблагаемой. Обязательные платежи взимаются позднее исключительно с недвижимости и земельных участков.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

8 (800) 350-29-87 (Москва)
8 (800) 350-29-87 (Санкт-Петербург)

Нужно ли платить налог при покупке квартиры?

Кроме того, не надо самостоятельно сообщать налоговому органу о своей покупке. Даже если нужно платить подоходный налог, все данные о ней передаёт Росреестр. Именно в этом учреждении регистрируются права собственности на квартиру после её покупки.

Обращаться в инспекцию, чтобы своевременно платить налог на квартиру, нужно по собственной инициативе только, если через год после регистрации прав на эту недвижимость не пришло уведомление о начислениях. Оно направляется всем физическим лицам по почте. В нем указывается за что, сколько, по какой ставке и до какого числа надо заплатить. Если такая бумага не пришла, нужно взять с собой документы и подать соответствующее заявление в Федеральную налоговую службу. Впрочем, сделать это можно и в электронном виде через официальный сайт.

В ином случае единственным действительно весомым основанием обратиться в ФНС является оформление налогового вычета. Эта процедура не обязательна, и выполнять ее или нет – личное дело каждого гражданина.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Что такое налоговый вычет?

При продаже и покупке квартиры действующее российское законодательство в соответствии с нормами Налогового кодекса Российской Федерации определяет всего два вычета на налог:

  • Продавцу недвижимости;
  • Покупателю квартиры по факту покупки или строительства частного дома.

Продавец может реализовать такое своё право, если квартира находилась в его собственности не меньше, чем три года. Правило распространяется и на приватизированное жильё. Если же этот срок не истёк, гражданин не вправе претендовать на подобный вычет.

Для покупателя, если он приобретает объект с помощью ипотеки, вычет на налоги становится весьма существенным, упрощая обременение кредита. Он рассчитывается из суммы, которая была потрачена при покупке квартиры, включая проценты по кредиту. Например, если покупка происходит за личные денежные средства, вычет не может превышать двух миллионов рублей. Для ипотечного кредитования ограничений нет вовсе.

При этом следует учитывать, что вычет на налог применим лишь для недвижимости, приобретаемой в пределах Российской Федерации, и предоставляется, только если гражданин платит подоходный налог в размере тринадцати процентов.

Как оформить?

Вычет на налог можно оформить сразу же после покупки квартиры. По сути он является социальной льготой, поэтому требует соблюдения ряда бюрократический условий. Понадобится подготовить декларацию по форме 3-НДФЛ, а также документы, подтверждающие факт заключения сделки и государственной регистрации прав собственности, паспорт владельца недвижимости, его идентификационный код, а также аналогичные документы всех совладельцев, если они есть. Копию договора, нужно будет заверить в нотариальной конторе. Также обязательно подаётся справка о доходах по форме 2-НДФЛ.

В случае покупки квартиры супругами понадобится и свидетельство о браке. Заявление пишется на месте обращения в ФНС.

Подать запрос можно как при личном визите, так и с помощью почтового отправления (заказное письмо с описью вложений и обратным уведомлением о получении). После рассмотрения заявление, на что уходит около трёх месяцев, налог возвращается в течение тридцати дней. Если заявитель подаст не полный перечень бумаг или предоставит недостоверные сведения, срок может затянуться.

Варианты предоставления

Вычет на налог можно вернуть в двух вариантах. Какой из них будет применим – нужно обозначить заранее:

  • Не изымается налог с заработной платы в размере тринадцати процентов. Вариант хорош тем, что не нужно заполнять декларацию и ждать отчётного периода. Кроме того, вычет имеет тенденцию уменьшаться в связи с инфляцией. В качестве недостатка же надо отметить тот факт, что возврат на налог можно получить только у одного работодателя. Если у человека есть должность по совместительству, желательно указать того работодателя, который платит больше.
  • Возвращаются налоги отчётного периода через ФНС. Возвращается одной суммой, что удобно для тех, у кого не один источник дохода. Однако нужно заметить, что здесь потребуется заполнить декларацию, а возвращаемая сумма из-за падения курса рубля может уменьшиться.

Закон позволяет человеку воспользоваться правом вычета на налоги в сумме 13% только раз за всю жизнь. В связи с этим, если намечается не одна покупка или есть смежные планы на будущее, надо определить, когда реализовать своё право будет наиболее выгодно.

Документы на предоставление

Существуют общие перечни документов, которые нужно подать для оформления вычета на налог при покупке квартиры. При этом списки могут дополняться требованиями местных муниципалитетов в зависимости от индивидуальных ситуаций граждан. Так, не во всех населённых пунктах требуют форму 3-НДФЛ. Также некоторые граждане отказываются иметь индивидуальный идентификационный код, который входит в обязательный перечень документов. Несмотря на это, его отсутствие не может служить причиной отказа от оформления вычета.

Возможная проблематика

В качестве препятствий для оформления вычета на налог зачастую служит предоставление неполного перечня бумаг, ошибки в заполнении, несоответствия, неправильное заполнение декларации и другие замечания. Обнаружить погрешности могут не сразу, и в этом случае теряется немало времени. Для устранения замечаний ФНС возвращает заявителю его документы, после чего их нужно будет подать заново, но уже в правильном виде. Очень важно тщательно сверить финансовые бумаги, чтобы в них фигурировали одинаковые суммы и реквизиты. Внимательность избавит вас от длительного ожидания, ведь чем точнее пакет, тем быстрее будут возвращены деньги.

Налоги возвращаются, только если у претендента имеются документы, подтверждающие факт их удержания из официальной заработной платы. Данные берутся за последние двенадцать месяцев. При этом перечисления должны уходить в государственный бюджет.

Отказать в вычете на налог могут и по причине покупки квартиры у лиц, которые являются родственниками покупателю. При этом степень родства не имеет значения. Кроме того, здесь и вовсе могут передать дело в суд по обвинению в мошенничестве. Также будет отказано, если в покупке участвовал материнский капитал или прочие государственные льготы.

Расходы и сроки

Несмотря на то, что налог при покупке квартиры не нужно платить, это не значит, что платить придётся только за саму недвижимость. Так, например, платить надо при оформлении договора покупки-продажи и регистрации прав собственности в Росреестре. По факту это государственная пошлина в небольшом размере для физических лиц. Для юридических она возрастает в десять и более раз.

Касательно сроков получения вычета за налог, если он нужен в наличном виде, оформлять нужно его в ФНС не ранее, чем через год после покупки квартиры. Запрос рассматривается и проверяется три месяца. Ещё месяц займет перевод денежных средств. Кроме того, налог не возвращается всей суммой сразу. Начисления производятся одинаковыми частями в определённый период времени.

В случае нарушения сроков, граждане имеют право требовать от ФНС уплату штрафа. Какие суммы, каким образом и в какие сроки будут платить с вычета – зависит от ситуации, но происходить это будет согласно действующим нормам Налогового кодекса Российской Федерации.

Последние изменения в законодательстве могли быть не отображены в данной статье, в связи с этим статья могла утратить юридическую актуальность. В случае возникновения вопросов обязательно обратитесь за бесплатной консультацией к нашему юристу через форму ниже.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: