При покупке гаража надо платить 13 процентов подоходного налога

Налог на гараж в 2021 году

На первый взгляд, владение гаражом – дело простое и понятное, сулящее массу преимуществ: и автомобиль всегда в сохранности, и починить его можно при наличии навыков, не прибегая к услугам СТО. Однако кроме затрат на покупку, уплату автокредита, необходимо также платить налог на гараж. При этом, не играет никакой роли тип постройки – монументальный (постоянный) или временный (простой железный блок). Рассмотрим, что он себя представляет и к чему обязывает владельца.

Из чего складывается налог на гараж?

Многие считают гараж достаточно простым строением, однако на самом деле это комплекс из сложной постройки и земельного участка, на котором он расположен. На все это законом положено платить налоги. Фактически, необходимо сделать два отдельных платежа:

Какой налог на гараж?

Гараж – является полноценным имуществом — нежилой недвижимостью. Ставка налога на гараж в 2021 году, как и раньше определяется муниципалитетом. Начисляться налог начинает с момента регистрации собственности в Реестре и напрямую зависит от стоимости гаража. Учитывается при этом кадастровая стоимость.

Согласно пункту 2 статьи 406 Налогового Кодекса Российской Федерации, размер налога на гараж для физических лиц составляет 0,1%. В то же время, следует принимать во внимание, что ставка налога на гараж может быть уменьшена до нуля либо увеличена, но не более чем в три раза нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя).

Оценку производят специалисты, однако они могут допускать погрешности. В этом случае, можно обратиться с заявлением о пересчете кадастровой стоимости.

Что касается налога на землю, то она зависит от:

  • кадастровой оценки земельного участка;
  • ставки на налог в регионе (в среднем по стране составляет 1,5%);

Также оплата будет отличаться в зависимости от типа владения гаражом. Если участок под ним является вашей собственностью, то квитанцию к оплате будет присылать налоговая.

Если гараж в кооперативе

Если земля под гаражом принадлежит кооперативу, в котором вы состоите, то квитанция будет общей для всего объединения. Бухгалтеры самостоятельно припишут необходимую сумму налога на гараж в гаражном кооперативе в вашу платежку.

В случае, если земля принадлежит кооперативу, который может не платить налог, то соответственно, владелец гаража также освобождается от уплаты налога за землю под гаражом.

Если вы сдаете в аренду гараж, налог придется заплатить и за доход, получаемый со сдачи его внаем. Ставка подоходного налога – 13%.

Налог на гараж для пенсионеров

Несмотря на то, что налоговые льготы для пенсионеров еще остались, с 2015 года ужесточились условия уплаты налогов и для них. Как же теперь платят пенсионеры налог? Гараж, как правило, является лишь одним объектом, находящимся в собственности. Раньше пенсионеры были полностью освобождены от оплаты подобного налога. С 2015 года они могут выбрать лишь 1 объект недвижимости, необлагаемый налогом. Поскольку плата за квартиру или дом обычно более ощутимо бьет по карману, особенно при наличии ипотеки, то выбирают пенсионеры именно этот объект имущества. В таком случае, налог на гараж необходимо оплачивать полностью.

Однако, при выборе объектом льготного налогообложения именно гаража, если он поделен на доли и совладелец не является пенсионером, то не платить налог можно только за часть, принадлежащую пенсионеру.

Что касается земли под гаражом, то федеральные власти не предусмотрели каких-либо послаблений для пенсионеров. Однако возможность снизить ставку или отменить налог для лиц пенсионного возраста есть у местных властей. Чтобы узнать, возможно ли это в вашем регионе, необходимо обратиться в местную налоговую службу.

Если возможность снизить стоимость все-таки есть, нужно составить заявление и с копией пенсионного удостоверения и паспортом обратиться в налоговую инспекцию.

Нужно ли платить налог с продажи гаража?

Если владелец гаража официально продал гараж или машину, то он получил прибыль, с которой нужно заплатить налоги. Есть два варианта уплаты налога в зависимости от того, сколько лет имущество было в собственности владельца.

Если более 3 лет

В этом случае подоходный налог платить не придется. С 2010 года владельцев такого имущества освободили от подачи деклараций и уплаты налога после продажи. Это распространяется на отношения, которые возникли после января 2009 года.

Если менее 3 лет

В таких случаях есть вероятность, что владелец занимается перекупками. В этом случае налог определяется одним из 2 вариантов:

  • Вычитается 250 000 рублей из суммы, которая была получена при продаже, если нет документов, которые подтверждают наличие расходов на приобретение. С того, что осталось, нужно заплатить 13%.
  • Доход, который был получен, уменьшается на сумму расходов, связанных с приобретением имущества вне зависимости от того, когда он был куплен. С остатка оплачивается 13%. К этому способу нельзя применить затраты на приватизацию, так как это не покупка.

Если продавать гараж будет иностранный гражданин, то ему придется заплатить 30%, как нерезиденту.

Стоимость продажи прописывается в договоре, который становится основанием для заполнения декларации. Не стоит очевидно занижать цену в договоре – специалисты ФНС могут проверить эту информацию и запросить кадастровую стоимость.

Как рассчитать налог на гараж?

Предположим, что гараж продает собственник, который получил его по наследству 2 года назад. В этом случае он должен заплатить налог (владеет менее 3 лет). Кроме того, он не может предъявить ФНС расходы на приобретение, так как получил гараж от дедушки в наследство.

Продает гараж он за 900 000 рублей. Так как документов, подтверждающих расходы, у него нет, он может снизить налоговую базу только на 250 000 рублей. С остальной суммы будет платить налог в 13%:

900 000 – 250 000 = 650 000 рублей. 650 000*13% = 84 500 рублей – ему придется заплатить.

Если бы он продавал гараж за 250 000 рублей или меньше, то никакие налоги ему платить бы не пришлось.

Владелец продает гараж за 900 000 рублей. Купил его 2 года назад за те же 900 000 рублей, но сейчас нужно срочно продать из-за переезда. Никакой налог он платить не будет, потому что у него на руках договор, по которому он купил гараж за те же деньги.

900 000 – 900 000 = 0 рублей.

А если бы он продавал гараж через 3 года, то мог бы продавать его даже за 2 миллиона, налог платить не нужно.

Какие могут быть льготы по налогу на гараж?

Обратите внимание, что пенсионерам необходимо платить налоги наравне с остальными категориями плательщиков. Но у них есть льгота – можно не платить налог на один объект каждого вида (на одну квартиру, один гараж и так далее).

Налоговый вычет при покупке земельного участка

  • Покупаем землю: какие налоговые послабления возможны
  • Кто и как может заявить вычет при покупке земли
  • Какова величина налогового вычета при покупке земли
  • Когда применим имущественный налоговый вычет при продаже земельного участка
  • Что такое налоговый вычет на земельный налог в 6 соток
  • Итоги

Покупаем землю: какие налоговые послабления возможны

В соответствии со ст. 220 НК РФ покупатель земли под строительство жилья, земли с уже построенным домом или долей в данных объектах может воспользоваться имущественным вычетом по НДФЛ.

ВАЖНО! Покупка земли с другим назначением права вычет не дает.

При этом у покупателя должны быть на руках бумаги, свидетельствующие о праве собственности на дом или подтверждающие целевое использование земельных угодий для строительства жилого дома.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! До 01.01.2010 ст. 220 действовала в другой редакции — расходы на покупку земли в качестве вычетов не упоминались. Поэтому получат налоговый вычет на земельный участок только те, кто зарегистрировал жилье на участке после указанной даты.

Кто и как может заявить вычет при покупке земли

Право на налоговый вычет имеют только резиденты РФ при наличии доходов, облагаемых по ставке 13% (за исключением доходов в виде дивидендов). При этом они должны приобрести землю за свои средства и оформить ее или дом на ней (долю в указанном имуществе) на себя, своих несовершеннолетних детей (в т. ч. приемных) или подопечных в возрасте до 18 лет.

Вычет оформить не удастся, если:

  1. Купля-продажа земли, жилья или доли осуществлялась между взаимозависимыми лицами, например близкими родственниками.
  2. Расходы на землю, жилье или доли были уплачены за счет работодателей, маткапитала, средств по программе госсубсидирования.

Вычет налогоплательщику предоставляется:

  • налоговой инспекцией по окончании года после подачи и проверки декларации по форме 3-НДФЛ и прочих документов путем возврата подоходного налога на расчетный счет заявителя;
  • работодателем на основании уведомления налогового органа путем уменьшения налоговой базы по налогу на сумму заявленного вычета.

То, каким образом удобнее получать вычет, налогоплательщик решает самостоятельно.

Какие документы нужны для подтверждения права на вычет, узнайте в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Какова величина налогового вычета при покупке земли

Размер налогового вычета при покупке земельного участка определяется суммой расходов на приобретение, однако ограничен 2 млн руб. и получить его можно только единожды. А вот распределение вычета на объекты зависит от того, в каком году человек впервые заявил право на него.

  1. Если право собственности зарегистрировано после 1 января 2014 года, то в случае неполного использования вычета на первый объект остаток можно перенести на следующий и так далее до полного исчерпания лимита в 2 млн руб.

Пример 1: В феврале 2020 года Петров В. В. купил и оформил землю под строительство за 1 млн руб., в 2021 году получил налоговый вычет на землю в указанной сумме. В феврале 2021 года он расширил участок, докупив соседскую землю за 700 тыс. руб. По окончании 2021 года он сможет претендовать на вычет в сумме 700 тыс. руб. Остаток 300 тыс. руб. можно будет использовать на следующий объект.

  1. Если право собственности на имущество оформлено в 2013 году и ранее, то в этом случае переноса вычета при его неполном использовании не допускается в соответствии с действующей на тот момент редакцией Налогового кодекса.
Читайте также  Обязательный кадровые документы и штрафы за их отсутствие

Пример 2: Петров В. В. оформил земельный участок в декабре 2013 года. В 2014-м он сможет получить вычет 1 млн руб., а вот на купленный позднее участок вычет распространяться не будет (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК, письмо Минфина от 23.06.2015 № 03-04-05/36283).

Когда применим имущественный налоговый вычет при продаже земельного участка

Не только приобретение жилья сопровождается получением вычета по НДФЛ. При продаже земельного участка налоговый вычет по подоходному налогу также предоставляется, но несколько в другой форме. Ведь если при покупке сдача декларации и получение вычета — дело добровольное, то при продаже имущества сдача декларацию (если предельный срок владения таким имуществом в 3 или 5 лет не превышен) с рассчитанным налогом к уплате — обязанность физического лица.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже земельного участка, подробно рассказано в КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите к подсказкам от экспертов.

Размер вычета предоставляется в сумме подтвержденных документально расходов, которые физлицо понесло на приобретение продаваемого имущества. Если же подтверждающие документы отсутствуют, то величина в 1 млн руб. — максимальная для уменьшения дохода налогоплательщика, полученного при продаже собственного жилья (домов, квартир, комнат), дач, садовых домиков, земельных участков и долей во всем перечисленном имуществе.

СЛЕДУЕТ ОТМЕТИТЬ! При продаже прочего имущества, например автотранспортных средств, вычет ограничен суммой в 250 тыс. руб.

Что такое налоговый вычет на земельный налог в 6 соток

Расчет земельного налога осуществляется налоговыми органами. Физлицо может лишь проверить его правильность и в случае несогласия обратиться к налоговикам с заявлением и соответствующими документами для перерасчета.

Начиная с 2017 года при расчете земельного налога установлен налоговый вычет, уменьшающий его на величину кадастровой стоимости 600 кв. м по одному земельному участку. Это означает, что если площадь участка не превышает 600 кв. м (6 соток), то налог не взымается, если же превышает, то обязательство будет рассчитано за оставшуюся площадь.

Вычет применим к лицам, перечисленным в п. 5 ст. 391 НК РФ: пенсионерам, ветеранам, инвалидам и пр.

Итоги

Физлица — резиденты РФ при покупке земельного участка могут воспользоваться имущественным вычетом в размере понесенных расходов, но не более 2 млн руб. При этом приобретаемый участок должен быть предназначен под жилищное строительство либо там уже должен быть возведен жилой дом.

Продажа земли также может сопровождаться вычетом по НДФЛ: либо в размере расходов, понесенных ранее при покупке участка, при наличии подтверждающих документов, либо в фиксированном размере 1 млн руб.

Вычетом по земельному налогу являются 6 соток, которые у перечисленных нами выше категорий физических лиц налогом не облагаются.

Как выгоднее оформить имущественный налоговый вычет: 5 лайфхаков

С помощью имущественного налогового вычета можно частично компенсировать свои расходы на покупку жилья и вернуть до 650 тысяч ₽. Рассказываем о способах сделать это максимально выгодно и быстро.

Со своих доходов россияне платят НДФЛ — налог на доходы физических лиц в размере 13% (при доходе свыше 5 миллионов ₽ в год — 15%). Их можно вернуть, оформив налоговый вычет. Например, имущественный — при покупке жилья.

Есть два вида имущественного вычета:

Читайте по теме:

5 способов выгоднее оформить налоговый вычет

1. Купить квартиру в браке

Если недвижимость куплена в браке, то размер налогового вычета за её покупку вырастет вдвое — получить налоговый вычет могут оба супруга. Каждый по 260 тысяч ₽ за покупку жилья и по 390 тысяч за проценты по ипотеке. В итоге вернуть можно 1,3 миллиона ₽. Правда, в таком случае процентов по кредиту нужно заплатить на 6 миллионов ₽, стоимость квартиры должна быть не меньше 4 миллионов ₽ (так как лимит по вычету при покупке жилья — 2 миллиона ₽ на каждого).

Если квартира стоила дешевле, придётся распределить доли.

2. Грамотно распределить доли

Если недвижимость стоила меньше 4 миллионов ₽, супругам нужно распределить доли: кто с какой суммы будет получать вычет.

консультант по налоговым вычетам

«Если на момент покупки жилья вы состояли в браке, то оно считается общим имуществом. С 2014 года каждый супруг может получить вычет за свою долю в такой квартире. Здесь важно помнить об ограничениях в 2 миллиона ₽ на человека. Если квартира стоила 4 миллиона ₽ или больше, то всё просто: каждый супруг как бы вкладывает по 2 миллиона своих денег, поэтому может получить полный вычет.

Если квартира обошлась дешевле 4 миллионов ₽, то каждый супруг заплатил менее 2 миллионов. Тут неважно, кто в семье работал и получал больше. Это общее имущество. Нужно просто распределять доли по супругам. Лучше это сделать так, чтобы большая доля была у супруга, который платит больше налогов. Тогда вы быстрее получите суммарный вычет.

Например, супруги поженились и через год купили квартиру за 3 миллиона ₽. На семейном совете они решили, что доля супруги составляет 2 миллиона, а супруга — 1 миллион ₽. Жена получает полную сумму вычета — 260 тысяч ₽, а муж — 130 тысяч ₽. При следующей покупке недвижимости супруг сможет вновь подать на вычет из оставшегося у него 1 миллиона и получить ещё 130 тысяч ₽».

3. Фиксировать весь доход

Сумма возврата имущественного налога напрямую зависит от размера вашего дохода: чем больше вы получаете, тем больше отчисляется подоходный налог. А значит, и к возврату у вас быстрее наберётся необходимая сумма.

Поэтому нужно брать справки о доходе со всех мест работы. Даже если вы подрабатываете где-то на четверть ставки, фрилансером по гражданско-правовому договору — это всё равно ваш доход, вы с него уплачиваете 13% налога и имеете право на его возврат.

4. Не спешить становиться самозанятым

Это касается, прежде всего, фрилансеров — специалистов, которые работают, как правило, удалённо с разными заказчиками на постоянной или временной основе. Например, фотографы, дизайнеры, копирайтеры и другие специалисты.

Есть несколько способов оформить трудовые отношения, если вы фрилансер:

  • Подписать гражданско-правовой договор (договор подряда или договор оказания услуг). В этом случае из вашего оклада будут вычитаться 13% подоходного налога, а значит, вы сможете получить вычет.
  • Оформить договор как самозанятый. Это налог на профессиональный доход с льготной ставкой 6% при оказании услуг юрлицам. То есть зарегистрировавшись как самозанятый, вы будет платить налог почти в два раза ниже, а значит, больше получать на руки. Однако вернуть в качестве вычета уплаченные налоги вы уже не сможете.

консультант по налоговым вычетам

«Самозанятые платят налог на профессиональный доход и освобождены от уплаты НДФЛ. Поэтому они не могут претендовать на получение имущественного налогового вычета, так как он применяется при исчислении налоговой базы по НДФЛ».

Получается, если фрилансер купил квартиру, ему выгоднее заключить с заказчиком гражданско-правовой договор: хотя в этом случае налог будет выше, но он сможет его вернуть в полном объёме, когда оформит вычет на квартиру.

Та же ситуация и с индивидуальными предпринимателями (ИП): предприниматель получит налоговый вычет, только если платит 13% и не применяет никакие спецрежимы упрощённого налогообложения.

5. Оформить вычет через работодателя

Получить имущественный налоговый вычет можно не только через налоговую, но и через работодателя. В первом случае приходится ждать окончания года, чтобы подать документы на вычет и вернуть его со всех уплаченных за год налогов. Во втором случае ждать окончания года не нужно. То есть заявить на вычет можно сразу после возникновения права на него.

Чтобы оформить вычет через работодателя, нужно получить в налоговой уведомление о том, что вы имеете право на налоговый вычет с указанием его суммы, отнести его работодателю и написать заявление.

После этого работодатель перестанет удерживать НДФЛ из вашей зарплаты. Это будет происходить до исчерпания суммы вычета или до конца календарного года (смотря что наступит быстрее). Подробнее об этом можно прочитать тут.

Для сотрудника это выглядит так, словно ему временно повысили размер ежемесячной зарплаты на 13%. Эту «надбавку» можно положить на вклад под процент.

Как оформить имущественный налоговый вычет:

1. Собрать полный пакет документов

Вот список документов для получения имущественного вычета через налоговую:

· заявление на возврат налога (оригинал);

· копия договора долевого участия (ДДУ);

· копия акта приёма-передачи квартиры;

· платёжные документы (чеки, квитанции на первые взносы, ипотечный договор) на всю стоимость квартиры;

· копия выписки ЕГРН, свидетельство о праве собственности.

В случае с ипотекой понадобится также копия кредитного договора с банком и справка банка об уплаченных за год процентах по кредиту.

2. Подать декларацию через личный кабинет налогоплательщика

Есть несколько способов подачи декларации в налоговую:

· отнести лично (нужно распечатать заполненную декларацию, подписать, приложить заверенные копии документов и отнести в налоговую по месту прописки);

· отправить почтой с описью вложения (нужно сделать всё то же самое, что и в первом случае, только отправить почтой);

«Последний способ — самый современный. Здесь всё просто: создаёте личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте налоговой, заполняете сами или подгружаете уже заполненную декларацию, отправляете и отслеживаете её статус. Ждёте три месяца и в случае одобрения налоговой получаете возврат налога на свой расчетный счёт. Не нужно никуда ходить, тратить время на дорогу и очереди. Это существенно экономит время», — говорит консультант по налоговым вычетам Мила Мельникова.

Читайте также  Изменить вид разрешенного использования земель сельхозназначения пошаговая инструкция

С конца мая 2021 года оформить налоговый имущественный вычет можно упрощённо — без подачи декларации и сбора документов. Но для этого нужно дождаться, пока вам придёт предзаполненное заявление от ФНС. Как только оно появится в «Личном кабинете налогоплательщика», вам останется только проверить его и указать банковские реквизиты для перечисления денег. Деньги придут в течение 1,5 месяца.

Как налоговая узнает о вашем праве на вычет? Предполагается, что банки (налоговые агенты) будут подключаться к специальной системе обмена данных и передавать в налоговую информацию о сделках. Правда, это дело добровольное. На момент написания статьи только один банк согласился передавать данные об оплате квартир и ипотечных сделках.

Как вернуть подоходный налог с зарплаты: возврат 13 процентов НДФЛ

Как работающему человеку вернуть подоходный налог с зарплаты? Граждане РФ, которые платят НДФЛ, имеют право на вычеты, – возмещение трат на образование, покупку жилья, благотворительность и др. Как получить из бюджета 13%, удержанных с заработной платы, и кто имеет право на такую компенсацию – разбираем с «РИА» Воронеж.

О возврате

Официально трудоустроенный человек каждый месяц делает налоговые отчисления. Это происходит без его участия – 13% с дохода сотрудника обязан перечислять работодатель. Часть этих средств налогоплательщик может вернуть. Возмещение НДФЛ возможно в нескольких случаях.

  • Работник приобрел жилье либо земельный участок под застройку, соответственно может претендовать на имущественную льготу.
  • Сотрудник оплатил дорогостоящее лечение или обучение и теперь вправе запросить компенсацию.
  • Гражданин проходил курсы повышения квалификации, получал высшее, средне-специальное и любое другое образование.

Все вычеты производятся через налоговую службу.

Физлицо собирает необходимый пакет документов, а затем передает его в отделение ФНС по месту жительства. Налоговики проверят их и вынесут решение о возможности возмещения НДФЛ в заявленном объеме. Если налоговая служба удовлетворит запрос, деньги перечислят на указанные платежные реквизиты – в течение месяца после положительного решения вопроса. Если отклонит – человек получит письменное уведомление, в котором будут прописаны все основания для отказа.

Можно ли вернуть налог с зарплаты на работе и как это сделать

Перечень всех ситуаций, когда допустимо возмещение НДФЛ, указан в Налоговом кодексе РФ. Ежемесячно работодатель удерживает с дохода сотрудников 13% и перечисляет в виде налогов. В каких ситуациях физлицу полагается вычет?

  • Работодатель удерживает налогов больше, нежели необходимо. Такое зачастую происходит по ошибке бухгалтера при начислении зарплаты.
  • Сотрудник понес расходы, на которые полагаются налоговые вычеты (покупка недвижимости, оплата лечения и т.д.).
  • Работник направил часть средств в пенсионный либо благотворительный фонды.

Кто возвращает НДФЛ, уплаченный в чрезмерном объеме? Здесь все зависит от обстоятельств. Удержанные средства может возместить как работодатель, так и налоговая инспекция.

Сумма, подлежащая возмещению, определяется категорией отчислений. К примеру, социальные льготы на несовершеннолетних детей составляют 1,4 тыс. рублей за одного, 3 тыс. рублей – за двух.

Для получения возврата требуется:

  • доказать облагаемый доход;
  • уплатить все налоги;
  • удостовериться в праве претендовать на вычет;
  • обратиться в инспекцию с пакетом документации.

Далее останется только дождаться решения уполномоченного органа.

Кто имеет право на возврат отчислений

Список категорий граждан, которые вправе претендовать на выплаты, не прописан на законодательном уровне. Однако, согласно порядку налогообложения, платить НДФЛ обязаны резиденты Российской Федерации. Следовательно, за возвращением могут обращаться все, кто исправно делал отчисления с дохода.

При этом в налоговом кодексе РФ предусмотрено освобождение от уплаты пошлин по определенным статьям доходов. К примеру, студенты, обучающиеся на очной форме и имеющие государственную стипендию, не смогут запросить возмещение НДФЛ. Разумеется, если у них нет иного официального источника заработка.

За что получают льготу

Причины, на основании которых физическое лицо может запросить возврат подоходного налога:

  • особые условия трудовых и гражданско-правовых контрактов;
  • приобретение дорогостоящих лекарств или оплата медуслуг;
  • проведение сделок купли-продажи с недвижимостью;
  • манипуляции с ценными бумагами и прочими финансовыми инструментами;
  • оплата обучения, образовательных курсов.

В отдельных случаях на возмещение могут рассчитывать лица, которым присвоен специальный статус.

Разновидности компенсаций: как возвратить НДФЛ

Вычеты отличаются по характеру, сущности и специфике предоставления. В действующем НК РФ прописаны следующие категории:

  • классические/стандартные;
  • социальные;
  • инвестиционные (распространяются на ценные бумаги и прочие финансовые инструменты);
  • профессиональные.

Первые два – самые распространенные.

Стандартные

Прописаны в ст. 218 НК РФ. Сумма возмещения определяется категорией физического лица. Так, например, 3 тыс. рублей в месяц с уплаченных налогов полагаются:

  • участникам ликвидации чернобыльской аварии (те, кто имеют инвалидность или перенесли серьезные заболевания, связанные с радиацией);
  • ликвидаторам последствий ядерных испытаний;
  • инвалидам Великой Отечественной войны;
  • военнослужащим, получившим инвалидность во время службы в СССР.

На выплаты в 500 рублей каждый месяц могут рассчитывать:

  • участники ВОВ, узники блокады Ленинграда, ветераны труда;
  • граждане РФ, имеющие первую или вторую группу инвалидности;
  • доноры, пожертвовавшие костный мозг;
  • близкие родственники тех, кто погиб во время защиты СССР либо РФ;
  • прочие лица, участвовавшие в военных операциях по решению власти.

При одобрении возмещения действует единственное правило – не более одного на человека. Если же у гражданина есть основания претендовать сразу на несколько вычетов, выбирается тот, по которому назначен больший размер.

Социальные

Это еще одна разновидность налоговых льгот, прописанная в статье 219. Претендовать на возврат НДФЛ можно в следующих случаях:

  • недавние пожертвования в благотворительные фонды и организации;
  • оплата договорной формы обучения;
  • погашение счетов по дорогостоящему лечению;
  • приобретение лекарственных препаратов;
  • дополнительные взносы в негосударственные пенсионные фонды;
  • покупка страхования жизни;
  • накопительные отчисления на пенсию;
  • прохождение курсов повышения квалификации.

Есть одно «но»: максимальная годовая сумма выплат не может превышать 120 тыс. рублей.

Порядок и правила возврата подоходного налога с заработной платы за год – как вернуть 13 процентов

Предусмотрено два варианта подачи заявлений: при личном посещении ФНС и обращении к работодателю. В первом случае необходимо учитывать:

  • сроки проверки не могут быть меньше трех месяцев (кроме того, если запрос будет одобрен, понадобится еще 30 дней, чтобы перечислить денежные средства);
  • для всех категорий вычетов составляется одна декларация. В нее вносят все основания для возмещения той или иной суммы. Затем заполненный документ отправляют в ФНС по месту проживания (прописки);
  • документацию можно отправить по почте – при условии описи вложения (этот вариант предусмотрен на тот случай, если нет возможности самостоятельно посетить уполномоченный орган).

Также все бумаги может доставить доверенное лицо или законный представитель.

После рассмотрения обращения возмещена будет не вся сумма трат, а часть, пропорциональная сделанным налоговым отчислениям.

Какие документы готовить

Здесь все зависит от того, на какую категорию вычетов вы претендуете, поскольку каждая из них требует разных подтверждений. Для получения компенсации за дорогостоящие медикаменты, следует подготовить:

  • чеки и квитанции о покупке;
  • заполненную декларацию;
  • рецепты на лекарства, дополненные подписями и печатями лечащего врача.

Для получения стандартного/классического вычета, касающегося ребенка, необходимо предоставить:

  • детское свидетельство о рождении;
  • заполненное заявление (образец можно найти в интернете);
  • документ, удостоверяющий личность родителя;
  • справки о том, что ребенок учится на очном отделении (если форма договорная, прикрепите чеки об оплате);
  • свидетельство о заключении брака (если имеется).

Весь пакет передается работодателю, а он уже направляет необходимые сведения в уполномоченные органы.

Если вычет оформляется в связи с инвалидностью или особым статусом, требуется предоставить справки это подтверждающие.

Как можно вернуть подоходный налог в 13 процентов по 2-НДФЛ на детей: все о возврате зарплаты

Выплата оформляется на всех членов семьи, не достигших восемнадцатилетнего возраста. Если ребенок учится на очной форме, то вычет продолжает действовать и после наступления совершеннолетия. Итоговая сумма льготы определяется количеством детей.

Чтобы затребовать такую компенсацию, надо подать в бухгалтерию (по месту работы) все необходимые документы и заявление.

Для получения субсидии, заявитель должен соответствовать определенным критериям:

  • быть официально трудоустроенным;
  • иметь на попечении несовершеннолетнего (либо учащегося на очной форме обучения);
  • делать все необходимые налоговые отчисления.

Лимит, подлежащий возврату, – не более 350 тыс. рублей в год.

Как получить имущественное возмещение

Если сумма одобрена налоговой службой, то работодатель просто не удерживает с зарплаты 13% НДФЛ. В том случае, когда налог уже уплачен в полном объеме, он возвращается из бюджета.

Расходы на приобретение собственного жилья государство компенсирует. Чтобы получить компенсацию, необходимо:

  • проверить есть ли основания для возврата;
  • собрать пакет документов;
  • рассчитать сумму, которая должна быть возмещена;
  • выбрать вариант для начисления наличности;
  • передать всю документацию в инспекцию.

Как вернуть социальный налоговый вычет с заработной платы

Возврат денежных средств на обучение, страхование или лечение предоставляются ровно с того месяца, когда сотрудник принес заполненное заявление, подкрепленное уведомлением из инспекции. Изначально доход гражданина уменьшается на сумму НДФЛ, а затем остаток переносится на следующий месяц.

Бланки-уведомления требуется брать после каждого расхода. В течение года их может быть несколько. Например, потратились на стоматолога – подготовили соответствующее заявление. Оплатили образовательные курсы – снова подали документацию, чтобы избежать обязательной уплаты отчислений. Единственный нюанс – необходимо следить за лимитом, который составляет 120 тыс. рублей (без учета трат на обучение детей или лечение).

Сроки возврата подоходного налога: как вернуть и получить налоговый вычет 13 процентов с зарплаты

Порядок начисления НДФЛ регламентирован законодательством Российской Федерации. В соответствии с ним налоговик должен провести процедуру камеральной проверки, цель которой – установить факт излишних уплат. По окончании проверки инспектор уведомляет налогоплательщика о принятом решении. В случае положительного исхода физическому лицу обязуются выплатить денежные средства.

Читайте также  Увольняется посдле декрета для расчета компенсации какой период брать

Срок возврата прописан в статье 78 Налогового кодекса РФ. Деньги зачисляются на счет, указанный в заявлении, в течение 30 дней с момента подачи. Таким образом, общий срок (с учетом проведения проверки) составляет четыре месяца. Даже если самостоятельно передать заявку в ИФНС, прикрепив к ней декларацию, время рассмотрения не будет уменьшено: все равно придется ждать четыре месяца.

В итоге

Если работник исправно платит НДФЛ, у него появляется право на определенные налоговые вычеты. К примеру, он приобрел недвижимость, оплатил образование ребенка или операцию для родственника. Предусмотрено два способа возвратить уплаченные деньги.

  • Подождать год (все это время исправно платить налоги), а затем подать заявление, подготовить пакет документов, в том числе заполнить декларацию, и ожидать решения.
  • Не ждать год, а обратиться к работодателю, чтобы он не удерживал из зарплаты НДФЛ. Но прежде необходимо получить уведомление о возможности начисления вычета от ФНС.

Как вернуть и забрать 13% от зарплаты? Необходимо соответствовать нескольким критериям. Во-первых, быть официально трудоустроенным, работать по трудовому договору. Во-вторых, исправно выполнять свои обязанности налогоплательщика, уплачивая с дохода 13%. В-третьих, обладать правом на возврат в текущем календарном году. В-четвертых, иметь на руках документ, подтверждающий, что налоговая одобрила ваш запрос на вычет.

Продаем гараж: как рассчитать и заплатить налоги

Обязанность платить налог на доходы (НДФЛ) зависит от срока владения проданным имуществом. Если на момент продажи вы собственник гаража больше 5 (а в отдельных случаях и 3-х) лет, налог платить не надо. Кроме того, вы не обязаны декларировать свой доход. То есть сдавать в налоговую инспекцию декларацию о доходах. Если меньше — надо. Но при расчете налога доход вы можете уменьшить (на имущественный вычет или расходы). В любом случае доход следует обязательно задекларировать.

  • Когда не надо платить налог и сдавать декларацию 3-НДФЛ
  • Как определить доход с продажи гаража
  • Как уменьшить доход от продажи при расчете налога
  • Как посчитать налог с продажи гаража
  • Когда подавать декларацию и платить налоги

Когда не надо платить налог и сдавать декларацию 3-НДФЛ

Как мы уже сказали, налог не платят, если на момент продажи гараж находился в вашей собственности 5 лет и больше (это 60 месяцев подряд). Например, вы купили недвижимость 15 марта 2021 года. Продать ее без налога можно после 15 марта 2026 года. В этой ситуации вам не нужно ни платить налог, ни подавать декларацию по нему. Сумма дохода значения не имеет.

В отдельных случаях этот срок сокращается до 3-х лет (то есть 36 месяцев). Например, если вы получили гараж по наследству или в дар от близкого родственника. Каких родственников считают “близкими” смотрите по ссылке. Например, 25 мая 2021 года гараж вам подарил отец. Вы можете его продать без налогов после 25 мая 2024 года (на эту дату закончится 3 — х летний срок).

Срок владения гаражом отсчитывают с даты государственной регистрации собственности на вас. Узнать ее несложно. Нужно получить выписку из гореестра прав на недвижимость в МФЦ. Нужная дата будет указана в выписке. Из этого правила есть одно исключение: недвижимость получена в наследство. Здесь право собственности возникает в день открытия наследства. Это дата смерти наследодателя. День государственной регистрации собственности значения не имеет.

Итак, если на момент продажи это имущество находится в вашей собственности более 5 (или 3) лет, то читать дальше не надо. Вы освобождаетесь от обязанности платить налог и декларировать доход. Если менее — читаем дальше.

Как определить доход с продажи гаража

По недвижимости есть специальные правила расчета дохода. Вашим доходом будут считать одну, но наибольшую сумму:

  • или продажную цену гаража по договору купли-продажи, который вы заключили с покупателем;
  • или 70% от его кадастровой стоимости. Ее можно уточнить онлайн в нашем сервисе “Узнать кадастровую стоимость недвижимости”.

Какая сумма больше, такая и является вашим доходом. Исходя из нее и будет рассчитан налог.

Пример
Вы продаете гараж за 240 000 руб.

Ситуация 1
Его кадастровая стоимость 489 000 руб. Тогда 70% от кадастра составит:
489 000 руб. х 70% = 342 300 руб.

Наибольшей является цена от кадастра (342 300 руб.). Она и будет вашим доходом.

Ситуация 2
Его кадастровая стоимость 268 000 руб. Тогда 70% от кадастра составит:
268 000 руб. х 70% = 187 600 руб.

Наибольшей является продажная цена по договору (240 000 руб.). Она и будет вашим доходом.

Сумма дохода нужно указать в декларации по налогу на доходы. Налог рассчитывают от этой суммы дохода.

Как уменьшить доход от продажи при расчете налога

При расчете налога доход может быть уменьшен на определенные суммы, установленные законом. Для вас выгодней уменьшить доход на максимальную сумму. У вас есть несколько законных способа для этого. Так, вы вправе уменьшить доход:

  • на имущественный налоговый вычет для продавцов прочего недвижимого имущества — 250 000 руб. (для всех);
  • на расходы по приобретению гаража, которые подтверждены документами (для всех);
  • на расходы наследодателя по приобретению этого имущества, которые подтверждены документально (только для тех, кто получил гараж по наследству);
  • на расходы дарителя по приобретению этого имущества, которые подтверждены документально (только для тех, кто получил недвижимость по дарению от близкого родственника);
  • на стоимость этого имущество, которая была задекларирована и с которой был уплачен налог на доходы при его получении в дар (только для тех, кто получил недвижимость по дарению не от близкого родственника и заплатил налог с его стоимости).

Вы вправе выбрать любой из этих способов. Но только один. Применять больше одного нельзя. Например, вы не вправе уменьшить доход и на вычет 250 000 руб., и на расходы.

Удобно уменьшать доход на вычет, если ваш доход не превышает 250 000 руб. В этом случае ничего документально подтверждать не нужно. Если превышает выгодней выбрать максимальную сумму, на которую можно уменьшить доход. Это или вычет или расходы. Но, подчеркнем, расходы должны быть подтверждены документами.

Пример
По договору купли-продажи гараж продан за 450 000 руб. Это больше 70% от его кадастровой стоимости.

Ситуация 1
Расходы на его покупку, которые подтверждены документально, — 180 000 руб. В такой ситуации выгодно использовать вычет. В результате доход, облагаемый налогом, составит:
450 000 (доход) — 250 000 (вычет) = 200 000 руб.

Ситуация 2
Расходы на его покупку, которые подтверждены документально, — 320 000 руб. В такой ситуации выгодно использовать расходы. В результате доход, облагаемый налогом, будет равен:
450 000 (доход) — 320 000 (вычет) = 130 000 руб.

Как посчитать налог с продажи гаража

Налог нужно заплатить с дохода, который превышает вычет (250 000 руб.) или расходы на покупку. Ставка налога 13%. Исключение сделано только для тех, кто не является налоговым резидентом России. Они платят налог по ставке 30%. Напомним, что резидент — это человек, который физически находится в России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд. Его гражданство и место жительства никакого значения не имеют.

Пример
Вы продали гараж за 480 000 руб. Он находился в собственности менее 3 лет. Продажная цена больше 70% от его кадастровой стоимости.

Ситуация 1
Расходы на его покупку, которые подтверждены документально, — 76 000 руб. Доход уменьшаем на вычет. Доход, облагаемый налогом, составит:
480 000 (доход) — 250 000 (вычет) = 230 000 руб.

С него нужно заплатить налог:
230 000 руб. х 13% = 29 900 руб.

Ситуация 2
Расходы на его покупку, которые подтверждены документально, — 375 000 руб. Доход уменьшаем на расходы. Доход, облагаемый налогом, составит:
450 000 (доход) — 320 000 (вычет) = 130 000 руб.

С него нужно заплатить налог:
130 000 руб. х 13% = 16 900 руб.

Когда подавать декларацию и платить налоги

Ваш доход от продажи нужно указать в декларации по налогу на доходы (форма 3-НДФЛ). Здесь же вписывают ту сумму, на которую он будет уменьшен. Это или вычет или расходы. Также в документе указывают и сумму налога, которую нужно заплатить. Если налог платить не надо (например, доход равен или меньше вычета), то отчитаться вы обязаны в любом случае.

Если вы уменьшили доходы на расходы, то к декларации прикладывают копии документов, которые подтверждают ваши затраты на приобретение гаража. Это может быть договор купли-продажи и расписки прежнего владельца, которые подтверждают, что вы заплатили деньги.

Декларацию и документы сдают в налоговую инспекцию по месту вашего жительства не позднее 30 апреля того года, который следует за годом продажи. Налог нужно заплатить до 15 июля этого же года.

Пример
15 августа 2021 года был продан гараж, который находился в собственности менее 3 лет. Вы обязаны:

    • составить и сдать в инспекцию декларацию 3-НДФЛ;
    • заплатить налог, если у вас есть доход, облагаемый НДФЛ.

Декларацию нужно сдать до 30 апреля, а заплатить налог до 15 июля 2022 года.

Портал “Ваши налоги”
2021

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: