Проводки при зачете трехсторонних требований

Проводки при зачете трехсторонних требований

Дата публикации 21.10.2019

Использован релиз 3.0.73

31.08.2019 ООО «Стремительный НЭТ» заключило соглашение с ООО «МетриУм» и ООО «Торговый Дом» о проведении трехстороннего зачета взаимных обязательств на сумму 120 000,00 рублей.

По состоянию на 31.08.2019 у сторон есть следующие обязательства с наступившим сроком платежа:

  1. ООО «Стремительный НЭТ» (Заемщик) перед ООО «МетриУм» (Заимодавец) по погашению полученного краткосрочного займа на сумму 240 000,00 рублей.
  2. ООО «МетриУм» (Покупатель) перед ООО «Торговый Дом» (Поставщик) по оплате за поставленные товары на сумму 360 000,00 рублей (в т.ч. НДС 20% – 60 000,00 руб.).
  3. ООО «Торговый Дом» (Заказчик) перед ООО «Стремительный НЭТ» (Исполнитель) по оплате за оказанные транспортные услуги на сумму 120 000,00 рублей (в т.ч. НДС 20% – 20 000,00 руб.).

Таким образом, у ООО «Стремительный НЭТ» при проведении трехстороннего взаимозачета должны быть погашены:

  • кредиторская задолженность перед ООО «МетриУм» по возврату полученного краткосрочного займа на сумму 120 000,00 рублей;
  • дебиторская задолженность ООО «Торговый Дом» по оплате за оказанные транспортные услуги на сумму 120 000,00 рублей (в т.ч. НДС 20% – 20 000,00 руб.).

ООО «Стремительный НЭТ» использует общую систему налогообложения (ОСН), применяет метод начисления и ПБУ 18/02.

Создать на основании

Входящий Исходящий
Внутренний

1. Формирование актов сверки взаиморасчетов

Для анализа суммы дебиторской задолженности контрагента ООО «Торговый Дом» и кредиторской задолженности перед контрагентом ООО «МетриУм» воспользуйтесь отчетом Оборотно-сальдовая ведомость по счету – счета 62.01 «Расчеты с покупателями и заказчиками» и 66.03 «Краткосрочные займы» (рис. 1) (раздел: ОтчетыОборотно-сальдовая ведомость по счету).

1.1. Сформированы и согласованы акты сверки взаиморасчетов с контрагентами – участниками трехстороннего взаимозачета

Документ «Акт сверки расчетов с контрагентом» (рис. 2 – 3):

  • Раздел: ПокупкиАкты сверки расчетов.
  • Кнопка Создать.
  • Укажите контрагента, с которым проводится сверка, и договор с ним (если сверка проводится по конкретному договору).
  • В поле Период укажите период, за который проводится сверка взаиморасчетов с контрагентом.
  • Закладка Счета учета расчетов:
    • при необходимости снимите часть флажков и оставьте флажки только у тех бухгалтерских счетов, по которым производится сверка.
  • Закладки По данным организации и По данным контрагента:
    • табличные части обеих закладок документа заполняются автоматически по кнопке ЗаполнитьПо нашей организации и контрагенту.
  • Закладка Дополнительно:
    • в поле Представитель организации выберите лицо из справочника «Физические лица», которое будет подписывать акт сверки;
    • в поле Представитель контрагента выберите лицо из справочника «Контактные лица», уполномоченное подписывать акт сверки от лица контрагента;
    • установите флажок Разбить по договорам, если необходимо, чтобы в печатной форме акта сверки информация выводилась в разбивке по договорам;
    • установите флажок Выводить полные названия документов, если необходимо, чтобы в печатной форме акта сверки названия документов выводились полностью;
    • установите флажок Выводить счета-фактуры, если необходимо, чтобы в печатной форме акта сверки выводилась информация о счетах фактурах по документам.
  • Установите флажок Сверка согласована, если сверка согласована с контрагентом. После установки этого флажка все реквизиты документа, кроме информации о представителях сторон, будут защищены от изменений.
  • Кнопка Провести.
  • Документ проводок не формирует.

2. Зачет задолженности

2.1 Зачтено обязательство по погашению займа (ООО «МетриУм») и требование по оплате транспортных услуг (ООО «Торговый Дом»)

Документ «Корректировка долга» (рис. 4 – 5):

  • Раздел: ПокупкиКорректировка долга (или раздел: ПродажиКорректировка долга).
  • Кнопка Создать.
  • В поле Вид операции выберите «Прочие корректировки».
  • В поле Дебитор выберите организацию, обязательство которой будет погашено (дебиторская задолженность контрагента перед организацией, в учете которой отражается взаимозачет).
  • В поле Кредитор выберите организацию, обязательство перед которой будет погашено (кредиторская задолженность перед контрагентом организации, в учете которой отражается взаимозачет).
  • Закладка Дебиторская задолженность (рис. 4):
    • по кнопке ЗаполнитьЗаполнить остатками по взаиморасчетам или вручную заполните табличную часть:
      • в колонке Договор укажите договор, по которому проводится взаимозачет;
      • в колонке Документ расчетов выберите документ, по которому образовалась дебиторская задолженность;
      • в колонках Сумма, Сумма НУ, Сумма расчетов укажите сумму на которую производится взаимозачет;
      • в колонке Счет учета укажите счет отражения дебиторской задолженности;
  • Закладка Кредиторская задолженность (рис. 5):
    • по кнопке ЗаполнитьЗаполнить остатками по взаиморасчетам или вручную заполните табличную:
      • в колонке Договор укажите договор, по которому проводится взаимозачет;
      • в колонке Документ расчетов выберите документ, по которому образовалась кредиторская задолженность;
      • в колонках Сумма, Сумма НУ, Сумма расчетов укажите сумму, на которую производится взаимозачет;
      • в колонке Счет учета укажите счет отражения кредиторской задолженности;
  • Кнопка Провести.

По кнопке посмотрите результат проведения документа (рис. 6).

Для анализа состояния расчетов с контрагентами после проведения трехстороннего взаимозачета воспользуйтесь отчетом Оборотно-сальдовая ведомость по счету – счета 62.01 «Расчеты с покупателями и заказчиками» и 66.03 «Краткосрочные займы» (рис. 7) (Раздел: ОтчетыОборотно-сальдовая ведомость по счету).

Зачет взаимных требований: новшества от ВС

В постановлении от 11 июня 2020 г. № 6 Пленум ВС РФ описал особенности такого вида прекращения обязательств, как зачет взаимных требований. Метод, казалось бы, старый и испытанный. И вполне удобный. Но, как выяснилось, судами были установлены новые тенденции при рассмотрении споров, которые применяются в судебной практике. Рассмотрим, какие свежие акценты были расставлены в вопросе взаимозачетов.

Суть зачета

Зачет встречных требований не нужно путать с бартером. Бартер – это сделка, в основе которой лежат взаимоотношения мены.

Например, вы поставили в компанию партию готовой продукции, а она вам — комплектующие по этой же стоимости. Можно обмениваться и неравноценными товарами, но с доплатой. Договор мены заключают в письменной форме. При бартере фирма одновременно является продавцом одного товара и покупателем другого.

Взаимозачет – это не отдельная сделка. Это всего лишь способ прекращения обязательств двух субъектов друг перед другом.

Взаимозачет возможен при наличии обязательств у лиц, которые по отношению друг к другу являются одновременно должниками и кредиторами. В этом заключается встречность требований.

Зачет дает возможность не исполнять обязательства по оплате первоначальных договоров, которые породили встречные требования. Расчеты зачетом закрываются в силу выполнения условий договора по отгрузке товаров, выполнению работ, оказанию услуг (ст. 410 ГК РФ).

К примеру, вы по договору поставки передали фирме товар. А она, в свою очередь, по договору возмездного оказания услуг оказала услуги. Вы можете договориться погасить обязательства друг перед другом взаимозачетом, а не расплачиваться живыми деньгами. Для зачета необходимо и достаточно заявления одной стороны.

Требования в рамках зачета

Новым оказалось то, что для практического единообразия Пленум ВС в постановлении от 11 июня 2020 г. № 6 рекомендовал использовать такие понятия, как активное и пассивное требование.

Активное требование – это требование лица, которое заявляет о зачете. Это лицо является инициатором зачета. Пассивное требование — это требование к заявителю, которым зачитывается активное требование.

Читайте также  Как обменять стиралку в интернет магазине лазейка

Судьи сформулировали признаки этих требований.

Для проведения зачета нужно, чтобы срок исполнения обязательства у инициатора зачета, то есть по активному требованию, наступил. Зачет также возможен, когда срок исполнения обязательств не указан или определен моментом востребования.

И наоборот, наступление срока исполнения пассивного требования, то есть у стороны, которой инициатор зачета предлагает провести зачет, не является необходимым.

Зачет провести нельзя, если у активного требования истек срок исковой давности. Однако истечение срока исковой давности по пассивному требованию проведению зачета не препятствует. Другими словами, если вы выступили с требованием о зачете, а у кредитора срок по долгу истек, кредитор может свой истекший долг зачесть новым требованием.

Момент прекращения обязательства

Пленум уточнил момент, когда обязательства считаются прекращенными взаимозачетом. И это не момент получения заявления о зачете соответствующей стороной, как принято считать. Это момент, в который обязательства стали способными к зачету.

В этом и проявляется действие статьи 410 ГК РФ, когда расчеты зачетом закрываются в силу выполнения условий договора по отгрузке товаров, выполнению работ, оказанию услуг.

Например, если срок исполнения требований наступил до заявления о зачете, то обязательства все равно считаются прекращенными зачетом с момента наступления срока исполнения обязательства.

Однородность требований

Как мы привыкли оценивать однородность обязательств? В общем случае – по формуле «деньги за деньги», то есть когда по обоим договорам рассчитываться нужно деньгами. Если же изначально в одном договоре написано о денежных расчетах, а в другом – о вексельных расчетах, однородными такие требования уже не являются. Взаимозачет будет невозможен.

Пленум сформулировал принцип однородности иначе: для зачета достаточно того, чтобы требования были однородными на момент проведения зачета.

Это значит, что встречные требования сторон изначально могут быть неоднородными. Например, одно обязательство — возврат суммы займа, а другое — передача вещи. Но к моменту зачета они могут стать однородными: требование о возврате суммы займа остается, а за нарушение обязанности по передаче вещи возникло денежное требование о возмещении убытков. В такой ситуации взаимозачет возможен.

Краткие выводы

Итак, краткие выводы. Чтобы провести зачет долгов, требования должны быть:

  • встречными (т. е. когда у контрагентов взаимные долги);
  • однородными в момент зачета;
  • с наступившим сроком исполнения (или с неуказанным сроком, или со сроком, определенным моментом востребования);
  • моментом прекращения обязательств взаимозачетом считается момент, в который обязательства стали способными к зачету;
  • для зачета необходимо и достаточно заявления одной стороны.

Читайте в бераторе «Практическая энциклопедия бухгалтера»

Мы пишем полезные статьи, чтобы помочь вам разобраться в сложных проблемах бухучета, переводим сложные документы «с чиновничьего на русский». Вы можете помочь нам в этом. Это легко.

*Нажимая кнопку отплатить вы совершаете добровольное пожертвование

Трехсторонний взаимозачет: учет и налоги

Зачет взаимных требования — один из способов погашения обязательств. Двусторонний зачет встречается довольно часто, автоматизирован во многих бухгалтерских программах и не вызывает затруднений при проведении. Трехсторонний взаимозачет встречается реже, рассмотрим правила его проведения и оформления.

Содержание статьи:

1. Трехсторонний взаимозачет

2. Трехсторонний взаимозачет между организациями

3. Трехсторонний взаимозачет документы

4. Трехсторонний взаимозачет проводки

5. Трехсторонний взаимозачет налоговый учет

  1. Трехсторонний взаимозачет

Трехсторонний взаимозачет — зачет взаимных требований между участниками хозяйственного оборота. Круговых взаимных требований. Одна контрагент должен второму, второй должен третьему, а третий — первому.

Сторонами сделок могут быть как организации и индивидуальные предприниматели (ИП), так и физические лица.

В отношении трехстороннего взаимозачета действуют общие правила, прописанные в статьях 410 — 412 ГК РФ:

В общем случае зачет проводится только тогда, когда срок обязательств наступил.

Если в договорах между всеми участниками зачета не установлен срок исполнения обязательств, либо срок погашения обязательств наступает в момент востребования, это условие во внимание не принимается.

В отдельных случаях, определенных законом, допускается зачет и до наступления срока исполнения обязательств.

Сумма зачета определяется исходя из минимальной задолженности между сторонами.

Пример 1

Контрагент А должен контрагенту В 200 тыс. рублей. Контрагент В обязан заплатить контрагенту С сумму 150 тыс. рублей. А Контрагент С не исполнил обязательство перед Контрагентом А на сумму 250 тыс. рублей.

Провести трехсторонний взаимозачет можно лишь на сумму в 150 тыс. рублей.

Требования должны быть однородными. Какие сделки считаются однородными, в законодательстве четко не прописано.

При взаимозачете под однородностью понимается вид обязательств (способ погашения обязательств).

Например, если требуется погасить задолженность, это денежное обязательство.

И не важно, в результате какой сделки обязательство возникло (п. 7 приложения к информационному письму Президиума ВАС от 29.12.2001 № 65).

Сделки могут быть самыми разными: купля-продажа, займ, аренда и т.п.

Если не выполнено обязательство по осуществлению, например, ремонтных работ, то это уже другой, не денежный вид обязательств.

Денежные обязательства, выраженные в разных валютах, признаются однородными только в том случае, когда в соглашениях между контрагентами прописаны правила пересчета обязательств, выраженных в разных валютах.

Если такие правила отсутствуют, судебная практика признает обязательства неоднородными (Постановление ФАС Северокавказского округа от 01.12.1999 № Ф08-2593/99 по делу N А32-7534/99-32/168). Соответственно, проводить взаимозачет не следует.

Законодательно оговорены случаи, когда любой взаимозачет, в т.ч. трехсторонний взаимозачет, провести не получится. Это случаи:

связанные с возмещением вреда, причиненного здоровью и жизни,

соглашения о пожизненном содержании,

решения и договоренности о взыскании алиментов,

обязательства, по которым истек срок исковой давности,

иные случаи, предусмотренные договором или законом.

К иным случаям, можно, например, отнести привлечение к взаимозачету стороны, не участвовавшей изначально в сделках.

Перед проведением взаимозачета нужно проверить, нет ли прямого запрета на взаимозачет в законе или договоре между сторонами.

Нельзя провести зачет обязательств, которые возникли в результате отношений, которые регулируются разными разделами законодательства.

Например, ГК РФ и НК РФ. Иными словами, нельзя, например, зачесть задолженность по гражданско-правовому договору в счет уплаты налогов и сборов.

2. Трехсторонний взаимозачет между организациями

Трехсторонний взаимозачет между организациями ничем не отличается от зачета между другими участниками (ИП и физическими лицами). Соответственно, правила те же.

Нет запрета на взаимозачет, сторонами которого являются как юридические, так и физические лица.

Трехсторонний взаимозачет между организациями рекомендуется предварить проведением актов сверки взаимных расчетов между парами контрагентов, которые будут участвовать во взаимозачете.

Если позже одна из сторон попытается оспорить проведенный трехсторонний взаимозачет между организациями, то именно акты сверки, подтверждающие суммы взаимных задолженностей, могут помочь в отстаивании действительности проведенного зачета и его условий.

3. Трехсторонний взаимозачет документы

В отличие от двухстороннего взаимозачета, провести трехсторонний зачет в одностороннем порядке, путем направления одной из сторон заявления о зачете, не получится. Требуется оформить документ, фиксирующий трехсторонний взаимозачет.

Первичный документ, которым должен быть оформлен трехсторонний зачет, законодательно не определен. Чаще всего оформляется :

трехсторонний акт взаимозачета между организациями,

Читайте также  За что выписали штраф по номеру постановления

трехстороннее соглашение о взаимозачете.

В любом случае, документ должен содержать обязательные реквизиты первичного учетного документа (п. 2 статьи 9 Федерального закона № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»).

Обязательный реквизит «содержание факта хозяйственной жизни» советуем оформить с особой тщательностью.

На наш взгляд, необходимо в отношении каждого участника взаимозачета:

подробно описать задолженность, указать основания и полные реквизиты всех документов, подтверждающих ее возникновение и сумму,

обязательно указать установленные документами сроки исполнения каждой задолженности,

прописать сумму взаимозачета,

указать причины составления трехстороннего акта и обстоятельства проведения взаимозачета. По сути, подтвердить, что решение о зачете целесообразно и основывается на нормах законодательства (ст. 410 ГК РФ).

подробно прописать, как будут погашаться остатки задолженностей, по тем обязательствам, которые будут погашены в результате зачета не в полной сумме.

Эти данные позволят избежать возможных споров с контрагентами и контролирующими органами.

Трехсторонний акт или трехстороннее соглашение о взаимозачете составляется в 3-х экземплярах и подписывается каждой из сторон.

4. Трехсторонний взаимозачет проводки

Трехсторонний взаимозачет проводки для каждого участника зачета рассмотрим на примерах (исходные данные — в примере 1).

Пример 2

В учете организации В :

Дебет 62.01 Кредит 90.01 — 200 тыс. руб. — задолженность Контрагента А (покупателя продукции организации В) перед организацией В.

Дебет 10, 20, 26 и т.п. Кредит 60.01 — 150 тыс. руб. — задолженность организации В своему поставщику С.

Дебет 60.01 Кредит 62.01 — 150 тыс. руб. — погашение задолженности покупателя с одновременным закрытием долга перед поставщиком. Основание — трехстороннее соглашение о взаимозачете.

Дебет 51 Кредит 62.01 — 50 тыс. руб. — перечислен остаток задолженности покупателя А на расчетный счет организации В.

Пример 3

Трехсторонний взаимозачет проводки в учете организации С:

Дебет 62.01 Кредит 90.01 — 150 тыс. руб. — задолженность Контрагента В (покупателя продукции организации С) перед организацией С.

Дебет 51 Кредит 66.01 — 250 тыс. руб. — отражен займ, полученный заемщиком С от заимодавца — организации А.

Дебет 66.01 Кредит 62.01 — 150 тыс. руб. — частично погашение задолженности по займу с одновременным закрытием долга покупателя В. Основание — трехстороннее соглашение о взаимозачете.

Дебет 66.01 Кредит 51 — 100 тыс. руб. — перечисление остатка задолженности по займу на расчетный счет заимодавца А (проценты по займу не рассматриваем).

Пример 4

Трехсторонний взаимозачет проводки в учете организации А:

Дебет 10, 20, 26 и т.п. Кредит 60.01 — 200 тыс. руб. — задолженность организации А своему поставщику В.

Дебет 66.01 Кредит 51 — 250 тыс. руб. — отражен займ, выданный заемщику С.

Дебет 60.01 Кредит 66.01 — 150 тыс. руб. — частично погашение долга поставщику В с одновременным частичным возвратом займа. Документ – трехсторонний акт взаимозачета между организациями.

Дебет 51 Кредит 66.01 — 100 тыс. руб. — получен остаток задолженности по займу на расчетный счет от заемщика С.

Дебет 60.01 Кредит 51 — 50 тыс. руб. — перечислен остаток задолженности поставщику В.

5. Трехсторонний взаимозачет налоговый учет

Трехсторонний взаимозачет между организациями или ИП при общей системе налогообложения и применении метода начисления никак не отражается в учете налоговых доходов и расходов по налогу на прибыль.

Если организация использует кассовый метод по налогу на прибыль, что практически не встречается в современной российской практике, то дата, когда был подписан трехсторонний акт взаимозачета между организациями, будет датой получения дохода в целях налогового учета (НУ).

Аналогичные правила действуют при применении УСН. Для этой системы налогообложения при проведении трехстороннего взаимозачета:

у одной стороны отражается доход,

у другой стороны (при объекте доходы минус расходы) выполняется условие для признания налогового расхода.

По общему правилу Доходы при УСН отражаются кассовым методом при поступлении на расчетный счет или в кассу организации.

При бартере, проведении взаимозачета, других аналогичных операциях, доход отражается на дату зачета, в том числе в книге учета доходов и расходов при УСН.

Мы с вами рассмотрели трехсторонний взаимозачет, основные правила его проведения и оформления, в том числе трехсторонний акт взаимозачета между организациями, трехстороннее соглашение о взаимозачете. Если остались вопросы, которые мы в публикации не затронули, задайте их в комментариях ниже.

Подписывайтесь на наш инстаграм и телеграм

Корректировка долга в 1С 8.3 Бухгалтерия: проведение взаимозачета

Любая организация может иметь задолженность перед другим предприятием. Это нередкая практика, которая легко решается, если за этим следить. Стоит отметить, что такой долг можно погашать не только деньгами. Оплатой по задолженности могут выступать какие-нибудь услуги, которые предоставляет организация. При помощи программы 1С 8.3 Бухгалтерия можно выполнять взаимозачет между организациями и договорами по задолженностям.

Проведение взаимозачета между организациями

Чтобы лучше разобраться в этом вопросе, следует привести простой пример. Одна компания «А» купила у другой фирмы «Б» офисные кресла на сумму в районе 10 тысяч рублей. Чтобы погасить часть долга по этой сумме, организация «А» предоставляет свои услуги по стрижке газона совершенно другой компании «В», но у двух фирм «Б» и «В» один владелец.

В рамках этого примера следует составить договор на третье лицо в программе 1С 8.3 Бухгалтерия. Значением реквизита «За счет задолженности» будет являться «Третьего лица перед нашей организацией». После этого следует указать сразу двух контрагентов, которые участвуют в данном договоре. Это будет поставщик и третье юридическое лицо.

Теперь необходимо заполнить поля в программе. Поле, которое является реквизитом для «Поставщик (кредитор)», необходимо заполнить названием фирмы-кредитора. Это организация, с которой выполняется взаимозачет. Тоже необходимо выполнить с реквизитом «Третье лицо (дебитор)».

Следующим шагом является заполнение в ручном или автоматическом режиме данных в специальной таблице. Появятся вкладки, которые будут отображать информацию по кредиторской и дебиторской задолженности. Автоматическое заполнение выполняется при помощи кнопки «Заполнить», где необходимо выбрать единственный пункт меню. Теперь каждая вкладка заполниться отдельно друг от друга. Стоит отметить, что они имеют одинаковые интерфейсы.

Взаимозачет между договорами имеет похожую процедуру. Единственным отличием является наличие сразу двух контрагентов, для которых необходимо заполнять требуемые поля. После всех выполненных манипуляций получится создать документ «Корректировка долга». С его помощью можно также выполнять списание безнадежных долгов, зачисление авансов, перенос задолженности и многое другое.

Проведение взаимозачета между договорами

Можно взять пример, который был представлен выше. Только в данный момент будут использоваться только две стороны. Одна компания приобрела вещей на определенную сумму и часть долга погасила при помощи собственных услуг.

В данной ситуации необходимо создать акт взаимозачета. Для этого следует найти в главном меню программы 1С 8.3 пункт «Продажи».

в зависимости от того, какая сторона имеет долг, где следует выбрать пункт «Корректировка долга».

Если до этого выполнялись различные манипуляции по корректировке документов, то откроется последний созданный файл. Необходимо создать новый документ. Важно выбрать правильный тип операции. В нашем случае выполняется взаимозачет с одной только организацией. Использоваться будут разные договора для поставки и оказания услуг. Для этого следует выбрать «Зачет задолженности».

Читайте также  Уведомление о видеонаблюдении в офисе

Теперь следует выполнить следующие шаги:

  1. Выбрать пункт «Поставщику». Бывают случаи, когда должны нашей фирме. В такие моменты следует выбирать «Покупателя».
  2. Найти реквизит «В счет задолженности» и выбрать значение «Поставщика перед нашей организацией».
  3. Найти поле «Поставщик (кредитор)» и выбрать фирму, которой необходимо отдать долг. В шапке окна также следует выбрать фирму, за которой числится задолженность.
  4. Выполнить заполнение данных для обеих вкладок. Это можно сделать вручную или автоматически при помощи специального инструмента.

Первая вкладка будет отвечать за тот товар, который был приобретен в магазине. Также там будет предоставлена общая сумма задолженности. Во второй вкладке будет предоставлена информация об предоставленных услугах в качестве погашения долга. Обе суммы будут отличаться и программа это посчитает. Внизу окна будет отображаться разница. Теперь можно выполнять необходимые корректировки для выполнения дальнейшей проводки по взаимозачету.

Перенос задолженности на другой договор

Взаимозачет может осуществляться в рублях. Чтобы все выполнялось корректно, можно выполнять данную операцию не только в российской валюте, но и в условных единицах. Для этого достаточно установить флажок напротив «Расчеты в условных единицах». Тоже касается и иностранной валюты.

Перенос задолженности с одного договора на другой выполняется после выполнения корректировки документа. Корректировка долга может выполняться при помощи:

  • дополнительного соглашения или договора;
  • акта сверки;
  • информационного письма.

Взаимозачет может выполняться следующим образом:

  1. В полной мере, когда результаты долга контрагентов сводятся к нулю.
  2. Частично, когда выполняется погашения только части задолженности или аванса.

Предварительная корректировка с помощью 1С 8.3: Бухгалтерия необходима в некоторых случаях:

  1. При предоставлении недостоверной информации.
  2. Когда были выполнены изменения, но не было выполнено согласование с обеими сторонами договора.
  3. Когда в документе были допущены ошибки.

Теперь следует перейти непосредственно к переносу задолженности на другой договор. К нему прибегают в том случае, когда необходимо перенести долг с одного контрагента на другой. Для этого следует перейти в главное меню и выбрать пункт «Продажи», где следует установить галочку напротив «Корректировка долга». Далее необходимо придерживаться следующей инструкции:

  1. Перед переносом долга или аванса следует его отразить. Для этого будет использоваться документ «Поступление в кассу». Его можно найти во вкладке «Деньги» и в блоке «Касса».
  2. Для осуществления переноса будет использоваться документ «Корректировка долга». Его можно найти в пункте «Продажи» -> «Расчеты с покупателями».
  3. Создается новый документ, где следует заполнить шапку. Необходимо указать покупателя и поставщика. Где располагается строка «Вид операции», необходимо выбрать «Переуступка долга покупателя».
  4. В табличной части следует нажать кнопку «Подобрать», чтобы указать договор долга или аванса, который был создан ранее. Теперь необходимо выбрать требуемый договор, на который будет осуществляться перенос. Также следует указать сумму и курс.
  5. Остается только сформировать отчет, чтобы проконтролировать взаимозачет с контрагентом. Он формируется под названием «Расчеты с покупателями». Это можно выполнить при переходе по вкладке «Компания» -> «Аналитика» -> «Отчеты» -> «Сформировать».

Проверить результат корректировки можно, сделав акт сверки.

Остались вопросы? Закажите бесплатную консультацию наших специалистов!

Корректировка долга в 1С 8.3: проведение взаимозачета между организациями

Если в организации есть задолженность перед контрагентом-поставщиком, она может в счет задолженности оказать контрагенту услуги или же поставить товары. Также и контрагент-покупатель может поставить услуги или товары в счет своей задолженности. Для правильного отображения таких операций в учете требуется провести процедуру взаимозачета.

Процесс проведения взаимозачета в 1С 8.3 автоматизирован и выполняется посредством типового документа «Корректировка долга».

Взаимозачет в 1С 8.3 между договорами контрагента

Пример. Наша организация должна поставщику 88 500 руб. за поставку материалов. В счет долга мы оказали поставщику услуги на сумму 70 800 руб. Необходимо провести взаимозачет.

Акт взаимозачетам можно найти в разделе «Покупки» или раздел «Продажи», подраздел «Расчеты с контрагентами». Создадим документ «Корректировка долга» и заполним реквизиты «шапки»:

  • поле «Вид корректировки» – в нашем случае следует выбрать «Зачет задолженности»;
  • поле «Зачесть задолженность» – указать «Поставщику»;
  • поле «В счет задолженности» – указать «Поставщика перед нашей организацией»;
  • поле «Поставщик (кредитор)» – выбрать нужного контрагента.

Данные о кредиторской и о дебиторской задолженности заносятся в табличные части на соответствующих вкладках. Для их автоматического заполнения нужно нажать в документе кнопку «Заполнить – Заполнить все задолженности остатками по взаиморасчетам» либо кнопки «Заполнить» на каждой вкладке. Программа анализирует взаиморасчеты с поставщиком и показывает задолженность по каждому договору.

Для проведения взаимозачета между договорами в 1С 8.3 требуется, чтобы в документе суммы долга поставщика и долга перед поставщиком были одинаковыми. На данную сумму проводится взаимозачет. С этой целью исправляем значение в графе «Сумма расчетов». Внизу документа отображается разница между дебиторской задолженностью и кредиторской, эта разница должна быть равна нулю. Как видно в нашем примере:

Из документа можно вывести на печать форму Акта взаимозачета. Документ при проведении сделает проводку по переносу суммы долга с кредита бухгалтерского счета 62 в дебет бухгалтерского счета 60:

Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:

Аналогичным образом оформляется взаимозачет с контрагентом-покупателем. Для этого нужно указать следующие реквизиты: вид операции – выбрать «Зачет задолженности», зачесть задолженность – выбрать «Покупателя», в счет задолженности – «Нашей организации перед покупателем».

Взаимозачет между организациями

Также программа позволяет зачесть задолженность покупателя или поставщика при расчетах с третьей организацией (соответствующее значение выбирается в поле «В счет задолженности»).

Кроме зачета задолженности, типовой документ «Корректировка долга» выполняет такие операции, как:

  • списание задолженности;
  • зачет авансов; перенос задолженности (на другого контрагента);
  • прочие корректировки (с произвольным указанием дебитора и кредитора).

Выбор операции доступен в поле «Вид операции».

Смотрите наше видео как сделать корректировку долга в 1С:

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: