Сколько стоит патент для граждан украины

В 2021 году сумма авансовых платежей НДФЛ по патенту на работу изменится – сколько платить за патент для мигрантов в 2021 году

Сумма фиксированного авансового платежа за патент на работу иностранного гражданина рассчитывается по формуле с учетом общего коэффициента-дефлятора и регионального коэффициента-дефлятора.

И поскольку был изменен коэффициент-дефлятор на 2021 год, сумма фиксированного авансового платежа НДФЛ за патент на работу в 2021 году тоже изменится.

В нашей статье мы постарались подробно ответить на вопросы, связанные с изменением оплаты патента в 2021 году и расчетом ежемесячного платежа по патенту, а также привели примеры расчета стоимости патента на 2021 год в различных регионах РФ и информацию о реквизитах счета для оплаты патента.

Ниже вы найдете подробную таблицу, в которой указан фиксированный авансовый платеж иностранного гражданина по каждому региону с примерами расчета стоимости патента на 2021 год с учетом изменений, вступающих в силу с 1 января 2021 года.

Фиксированный авансовый платеж НДФЛ по патенту на работу

Безвизовые иностранные граждане, которые трудятся в РФ по патенту на работу, должны каждый месяц вносить фиксированный авансовый платеж по патенту – налог НДФЛ, для того, чтобы продлить срок действия патента и иметь возможность и далее легально работать на территории РФ.

То есть внося платеж за патент на месяц вперед, иностранный гражданин оплачивает НДФЛ от своей работы по патенту в следующем месяце.

Таким образом, оплата патента на работу иностранным гражданином должна производиться каждый месяц или на несколько месяцев вперед.

Важно! Фиксированный авансовый платеж за патент (НДФЛ иностранного гражданина), должен быть внесен точно в отведенный срок.

И в случае неуплаты НДФЛ иностранцем, так же как и в случае просрочки оплаты патента даже на 1 день, патент на работу будет автоматически аннулирован.

Важно! Обязательно сохраняйте все чеки оплаты квитанции на патент на работу иностранного гражданина по каждому платежу НДФЛ весь срок действия документа.

Реквизиты счета для оплаты патента на работу в 2021 году

Наименование банка: ГУ БАНКА РОССИИ ПО ЦФО//УФК ПО Г. МОСКВЕ г. Москва
БИК: 004525988
ЕКС: 40102810545370000003
Номер казначейского счета: 03100643000000017300

Наименование банка: ГУ БАНКА РОССИИ ПО ЦФО//УФК ПО МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ г. Москва
БИК: 004525987
ЕКС: 40102810845370000004
Номер казначейского счета: 03100643000000014800

Наименование банка: СЕВЕРО-ЗАПАДНОЕ ГУ БАНКА РОССИИ//УФК по г. Санкт-Петербургу г. Санкт-Петербург
БИК: 014030106
ЕКС: 40102810945370000005
Номер казначейского счета: 03100643000000017200

Наименование банка: ОТДЕЛЕНИЕ ЛЕНИНГРАДСКОЕ БАНКА РОССИИ//УФК по Ленинградской области г. Санкт-Петербург
БИК: 014106101
ЕКС: 40102810745370000006
Номер казначейского счета: 03100643000000014500

Информацию о новых реквизитах казначейства для внесения авансового платежа по патенту на работу в других регионах России вы найдете в этой таблице или на сайте ФНС .

Сроки оплаты патента иностранного гражданина в 2021 году

Ежемесячный фиксированный авансовый платеж за патент 2021 необходимо проводить заранее, желательно за 3-4 дня до даты выдачи патента работу.

То есть, например, если ваш патент был выдан 10 декабря (дата выдачи), то следующую оплату патенту вам нужно произвести не позднее 10 января. При этом оплату за патент лучше производить немного раньше, 8 или 9 января, чтобы к 10 января вся сумма фиксированного авансового платежа НДФЛ по патенту на работу уже «была зачислена на ваш счет».

Аннулирование патента при нарушении сроков оплаты НДФЛ по патенту

На сегодняшний день система учета оплаты фиксированных авансовых платежей за патент иностранными гражданами полностью автоматизирована, поэтому отсутствие авансового платежа на конкретную дату ведет к автоматическому аннулированию патента на работу в базе ГУВМ МВД.

Таким образом, если фиксированный авансовый платеж за патент на работу в 2021 году будет внесен позднее даты получения патента, даже на один день, то документ будет автоматически аннулирован за просрочку оплаты патента.

Ежемесячный платеж за патент в 2021 — сколько надо платить за патент в 2021 году?

Многие иностранные граждане уже слышали про изменение стоимости патента на 2021 год, и поэтому их очень интересует вопрос, сильно ли она изменится и сколько нужно платить за патент в 2021 году.

Отвечаем: сумма оплаты патента в 2021 году изменится по сравнению с 2021, поскольку был изменен коэффициент-дефлятор на 2021 год для патента, исходя из которого и рассчитывается ежемесячный налог на патент иностранному гражданину.

Таким образом, приказом Минэкономразвития был утвержден коэффициент-дефлятор НДФЛ на 2021 год, который составил 1,864.

Напомним, в 2020 году коэффициент-дефлятор НДФЛ составлял 1,810.

Соответственно, в 2021 году сумма патента для иностранных граждан изменилась, и теперь ежемесячный платеж за патент в 2021 году будет оплачиваться с учетом этих изменений.

Ниже в таблице представлена ежемесячная фиксированная стоимость патента для иностранных граждан в 2021 по каждому региону Российской Федерации, которую необходимо будет платить с 1 января 2021 года.

Сколько НФДЛ платить за патент на работу иностранному гражданину в 2021 году, отображено в последнем столбике данной таблицы.

Другими словами, в последнем столбике таблицы вы можете посмотреть размер фиксированного авансового платежа за патент на работу для иностранцев в 2021 году по регионам РФ с 01.01.2021 года.

Размер фиксированного ежемесячного авансового платежа НДФЛ за патент в 2021 году

Далее представлена стоимость патента для иностранных граждан в 2021 году с учетом нового регионального коэффициента-дефлятора на 2021 год для каждого региона РФ.

Важно! Еще не утвержденный региональный коэффициент на 2021 год, и, соответственно, не утвержденная стоимость патента на 2021 год, выделены красным . Информация о стоимости патента в данных регионах будет обновляться по мере поступления информации.

Размер авансовых платежей по патенту 2021 в Центральном федеральном округе с января 2021 года

*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2021 год указан в скобках ().
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2021 году выделена жирным

Субъект РФ *( ) **Налог на патент

Белгородская область (2,168) 0000
Брянская область (1,999) 4471
Владимирская область (2,012) 4500
Воронежская область (2,21) 4943
Ивановская область (1,655) 3702
Калужская область (1,877683) 4200
Костромская область (1,67) 3735
Курская область (2,44) 5458
Липецкая область (2) 4474
г. Москва (2,3878) 5341
Московская область (2,27647) 5092
Орловская область (1,87) 4183
Рязанская область (2,22) 4966
Смоленская область (1,8593) 4159
Тамбовская область (1,7883) 4000
Тверская область (2,59514) 5805
Тульская область (2,440146) 5458
Ярославская область (1,9) 4250

Сумма платежа по патенту в 2021 году в Северо-Западном федеральном округе с января 2021 года

*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2021 год указан в скобках ().
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2021 году выделена жирным

Субъект РФ *( ) **Налог на патент

Архангельская область (1,838) 0000
Вологодская область (2,1) 4697
Калининградская область (2,1) 4697
Республика Карелия (2,784) 6227
Республика Коми (2,12) 4742
Мурманская область (2,2) 0000
Ненецкий АО (2,442) 5462
Новгородская область (2,3) 5145
Псковская область (1,887) 4221
Санкт-Петербург (1,78827) 4000
Ленинградская область (1,78827) 4000

Сумма налога на 2021 год на доходы физических лиц по патенту в Южном федеральном округе

*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2021 год указан в скобках ().
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2021 году выделена жирным

Субъект РФ *( ) **Налог на патент

Республика Адыгея (1,796) 4017
Республика Калмыкия (1,5) 0000
Краснодарский край (2,0) 4474
Астраханская область (1,525) 3411
Волгоградская область (1,8) 4026
Ростовская область (1,8) 4026

Сумма ежемесячной оплаты патента в 2021 году в Северо-Кавказском федеральном округе с января 2021 года

*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2021 год указан в скобках ().
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2021 году выделена жирным

Субъект РФ *( ) **Налог на патент

Республика Дагестан (1,6) 0000
Республика Ингушетия (1,79) 4004
Республика Кабардино-Балкария (3) 6710
Республика Карачаево-Черкесия (1,6) 0000
Республика Северная Осетия-Алания (1,42) 3176
Чеченская Республика (1) 0000
Ставропольский край (1,90) 4250

Авансовая сумма оплаты налога по патенту в 2021 году в Приволжском федеральном округе с января 2021 года

*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2021 год указан в скобках ().
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2021 году выделена жирным

Субъект РФ *( ) **Налог на патент

Республика Башкортостан (1,83298) 1,83298
Республика Марий Эл (1,93) 0000
Республика Мордовия (1,942) 0000
Республика Татарстан (1,95) 4362
Удмуртская Республика (1,96) 4384
Чувашская Республика (2) 4474
Пермский край (1,698856) 3800
Кировская область (1,88) 4205
Нижегородская область (2,13) 4764
Оренбургская область (1,84) 4116
Пензенская область (1,8) 4026
Самарская область (1,8) 4026
Саратовская область (2,046) 4576
Ульяновская область (1,74) 3892

Сколько ежемесячно платить за патент в 2021 году в Уральском федеральном округе с января 2021 года

*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2021 год указан в скобках ().
**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2021 году выделена жирным

Как получить патент на работу в Москве

1. Что такое патент?

Патент — это документ, который дает право иностранному гражданину или лицу без гражданства, прибывшему в Россию в порядке, не требующем получения визы, работать у физического или юридического лица .

При этом иностранный гражданин может работать только в том субъекте Российской Федерации, на территории которого ему выдали патент. Поэтому, если вы сначала оформите патент на работу в Москве, а потом захотите работать в другом городе, вам нужно будет получить новый патент, обратившись в уполномоченный орган того города, в котором вы планируете работать.

В патенте на работу может указываться профессия , и в таком случае необходимо работать только по ней. Но в патенте на работу в Москве профессия не указывается.

2. Кто должен получать патент?

Патент на работу должны получать достигшие 18 лет лица без гражданства и иностранные граждане, которые прибыли в Россию в безвизовом порядке с целью осуществления трудовой деятельности (граждане Азербайджана, Узбекистана, Таджикистана, Молдавии и Украины, а также жители Латвии и Эстонии, которые не являются гражданами этих стран).

Оформлять патент не нужно:

  • гражданам государств — членов Евразийского экономического союза ;
  • другим категориям иностранных граждан.

3. Как оформить патент на работу в Москве?

На обращение за оформлением патента иностранному гражданину отводится 30 календарных дней со дня въезда в Россию. Если вы не уложитесь в этот срок, вам придется оплатить штраф . Жители Донецкой и Луганской областей могут подать документы на патент в срок, превышающий 30 дней с даты въезда в Россию, без уплаты штрафа.

Чтобы оформить патент на работу в Москве, вам нужно встать на миграционный учет , пройти медицинское освидетельствование, тестирование на владение русским языком, знание истории и основ законодательства России и обязательную дактилоскопическую регистрацию , сфотографироваться, собрать необходимый пакет документов и подать их в Управление по вопросам миграции (УВМ) ГУ МВД России по городу Москве через уполномоченную организацию — Многофункциональный миграционный центр города Москвы.

Читайте также  Можно ли продать участок который находится в аренде

Когда патент будет готов, вы должны будете уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в виде фиксированного авансового платежа на срок действия патента.

4. Какие документы понадобятся для оформления патента?

Чтобы оформить патент на работу в Москве, вам понадобятся:

  • заявление о выдаче патента;
  • документ , удостоверяющий личность, и его нотариально заверенный перевод;
  • миграционная карта с целью въезда «Работа»;
  • полис добровольного медицинского страхования (ДМС);
  • справка об отсутствии опасных заболеваний;
  • документ , подтверждающий владение русским языком, знание истории России и основ законодательства Российской Федерации;
  • документ о постановке на учет по месту пребывания;
  • квитанция об оплате штрафа — если вы нарушили срок подачи документов для оформления патента.

5. Куда подавать документы на получение патента?

Подавать документы на оформление патента необходимо в Многофункциональный миграционный центр (ММЦ). При обращении в ММЦ при себе необходимо иметь паспорт, миграционную карту с отметкой «Работа» в графе «Цель въезда» и отрывную часть бланка уведомления о постановке на миграционный учет. Все остальные документы для получения патента вы сможете оформить в центре.

Информацию об условиях и часах приема можно получить:

  • по телефону единой справочной службы Мэрии Москвы: +7 (495) 777-77-77 (круглосуточно);
  • по телефону Управления по вопросам миграции ГУ МВД России по Москве: +7 (495) 587-07-87 (ежедневно с 08:00 до 20:00).

6. Как оформить патент на работу в Москве, если у меня есть патент на работу в другом городе РФ?

Если у вас уже есть один патент на работу в другом субъекте РФ и вы хотите оформить второй для работы в Москве, вам нужно обратиться в Многофункциональный миграционный центр.

Для оформления патента в этом случае понадобятся следующие документы:

  • заявление о выдаче патента;
  • документ , удостоверяющий личность, и его нотариально заверенный перевод;
  • миграционная карта с целью въезда «Работа»;
  • полис ДМС либо договор на оказание платных медицинских услуг;
  • справка об отсутствии опасных заболеваний;
  • документ , подтверждающий владение русским языком, знание истории России и основ законодательства Российской Федерации;
  • документ о постановке на учет по месту пребывания;
  • патент на работу в другом субъекте РФ;
  • квитанции, подтверждающие уплату НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа на период действия ранее выданного патента.

Обратите внимание: срок действия второго патента не может превышать срок действия первоначально выданного в другом регионе.

7. Когда будет готов патент?

Патент будет готов не более чем через 20 рабочих дней со дня подачи заявления в ММЦ. Когда патент будет готов, на ваш контактный номер телефона придет СМС. Чтобы получить оформленный документ, вам нужно будет предъявить паспорт и квитанцию об оплате НДФЛ за патент. Первый платеж можно сделать в ММЦ, где вам помогут правильно заполнить квитанцию.

8. Как проверить статус заявления на патент?

Проверить статус заявления на патент можно на сайте Многофункционального миграционного центра:

  • в личном кабинете;
  • с помощью специальной формы (в ней необходимо ввести номер заявления и код с изображения).

Также узнать статус заявления можно непосредственно в ММЦ.

9. Я получил патент. Что дальше?

Если вы работаете у юридического лица или индивидуального предпринимателя, вам нужно в течение двух месяцев со дня выдачи патента представить лично или направить заказным письмом с уведомлением о вручении в подразделение ГУ МВД России по городу Москве на районном уровне, выдавшее патент, копию трудового договора или гражданско-правового договора на выполнение работ или оказание услуг.

10. Сколько действует патент и как его продлить?

Патент на работу выдается на срок от 1 до 12 месяцев. Срок его действия можно неоднократно продлевать на период от одного месяца, при этом общий срок действия с учетом продлений не может составлять более 12 месяцев со дня выдачи.

Чтобы продлить срок действия патента, необходимо уплатить НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа за следующий период — один или несколько месяцев (по вашему желанию). Внести очередной платеж нужно не позднее последнего дня периода, за который уже уплачен НДФЛ. В противном случае на следующий день ваш патент перестанет действовать.

Важно! Если вы не продлите срок действия вашего патента или выданный вам патент будет аннулирован, в случае истечения срока вашего временного пребывания в России вы будете обязаны выехать из страны.

Вносить авансовые платежи по патенту можно:

  • на сайте ММЦ:
  • в разделе «Электронные сервисы»;
  • в личном кабинете иностранного гражданина;
  • в любом банке по QR-коду, выданному в ММЦ при получении патента.

11. Как переоформить патент?

По истечении 12 месяцев вы можете переоформить патент. Для этого нужно не позднее чем за 20 рабочих дней до истечения 12 месяцев обратиться в Многофункциональный миграционный центр.

Для переоформления патента вам понадобятся:

  • заявление о переоформлении патента;
  • документ , удостоверяющий личность, и его нотариально заверенный перевод;
  • миграционная карта с целью въезда «Работа»;
  • полис ДМС либо договор на оказание платных медицинских услуг;
  • справка об отсутствии опасных заболеваний;
  • документ , подтверждающий владение русским языком, знание истории России и основ законодательства Российской Федерации;
  • отрывная часть бланка уведомления о постановке на миграционный учет;
  • патент;
  • квитанции, подтверждающие уплату НДФЛ на период действия патента;
  • ходатайство работодателя, заказчика работ или услуг о переоформлении патента;
  • трудовой договор или гражданско-правовой договор на выполнение работ или оказание услуг — если вы работаете у юридического лица или индивидуального предпринимателя.

При обращении за переоформлением патента в ММЦ при себе необходимо иметь:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • миграционную карту с целью въезда «Работа»;
  • отрывную часть бланка уведомления о постановке на миграционный учет;
  • патент;
  • квитанции, подтверждающие уплату НДФЛ за весь период действия патента;
  • ходатайство работодателя;
  • копию трудового договора, если вы работали у юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Все остальные документы вы сможете оформить непосредственно в ММЦ.

12. Можно ли продлить переоформленный патент?

Да. Переоформленный патент оформляется на срок от 1 до 12 месяцев и может неоднократно продлеваться на период от одного месяца. При этом общий срок действия патента с учетом продлений не может составлять более 12 месяцев со дня переоформления.

Чтобы продлить срок действия переоформленного патента, необходимо уплатить НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа за следующий период — один или несколько месяцев (по вашему желанию). Внести очередной платеж нужно не позднее последнего дня периода, за который уже уплачен НДФЛ. В противном случае на следующий день ваш патент перестанет действовать.

Важно! Если вы не продлите срок действия вашего патента или выданный вам патент будет аннулирован, в случае истечения срока вашего временного пребывания в России вы будете обязаны выехать из страны.

13. Почему мне отказали в выдаче патента и что теперь делать?

Отказать в выдаче или переоформлении патента либо аннулировать его могут:

  • если иностранный гражданин работал, привлекая к труду третьих лиц;
  • если сведения о работодателе или заказчике работ (услуг), являющемся юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, отсутствуют в ЕГРЮЛ или ЕГРИП ;
  • если иностранный гражданин подал заявление об аннулировании патента;
  • если в УВМ ГУ МВД отсутствуют сведения о том, что иностранный гражданин работал в период действия патента;
  • если иностранный гражданин не представил копию трудового договора или гражданско-правового договора на выполнение работ (оказание услуг);
  • в других случаях .

Если вам отказали в выдаче или переоформлении патента или ваш патент был аннулирован, вы можете повторно подать заявление о выдаче патента не ранее чем через один год со дня отказа в выдаче или переоформлении либо аннулирования патента.

14. В каких случаях нужно вносить изменения в патент?

Вносить изменения в патент нужно:

  • если в течение срока действия патента изменились ваши фамилия, имя или отчество либо реквизиты документа, удостоверяющего вашу личность (в этих случаях необходимо обратиться в ММЦ в течение семи рабочих дней со дня въезда в Россию, если изменения произошли за пределами России, или со дня изменения соответствующих данных, если изменения произошли на территории России);
  • если вы собираетесь работать по профессии, не указанной в патенте (в патентах, выдаваемых в Москве, профессия не указывается).

Чтобы внести изменения в патент, нужно обратиться в Многофункциональный миграционный центр. Вам понадобятся:

  • документ , удостоверяющий личность, и его нотариально заверенный перевод;
  • квитанции, подтверждающие уплату НДФЛ на период действия патента;
  • патент.

Внесение изменений занимает 10 рабочих дней.

15. Я потерял патент. Что делать?

Если вы потеряли или испортили патент, вам нужно обратиться в Многофункциональный миграционный центр для оформления дубликата.

Для этого вам понадобятся:

  • заявление о выдаче дубликата патента;
  • документ , удостоверяющий личность, и его нотариально заверенный перевод;
  • миграционная карта с целью визита «Работа»;
  • квитанции, подтверждающие уплату НДФЛ на период действия утраченного или испорченного патента.

Дубликат патента должны выдать не позднее чем через три рабочих дня со дня принятия заявления.

16. Обязательно ли оформлять патент?

Да, если оформление патента требуется в соответствии с законодательством РФ. Иностранному гражданину может грозить наказание в виде штрафа размером до 7 000 рублей вплоть до выдворения и закрытия въезда в Россию на срок от 5 до 10 лет, если он:

  • работает без патента (в том числе в случае его неоплаты);
  • работает не в том регионе, где получил патент;
  • работает по профессии, не указанной в патенте (в патентах, выдаваемых в Москве, профессия не указывается).

17. У меня остались вопросы. Куда обратиться?

Ответы на некоторые вопросы по патенту можно найти:

  • на сайте ММЦ;
  • на сайте ГУ МВД России по Москве.

Нанять иностранца на стройку

В строительстве, как правило, работают граждане Узбекистана, Таджикистана, Молдавии и других стран, с которыми у России действует безвизовый режим въезда. Это разнорабочие, грузчики, маляры, штукатуры, каменщики, монтажники, плиточники. При их приеме на работу правила проще, чем с другими иностранцами, но тонкости есть.

Граждане СНГ работают по патенту. Но не все

Если будущий сотрудник прибывает из страны с визовым въездом, то работодатель должен иметь специальное разрешение на привлечение иностранных граждан и оформить ему приглашение, а сам иностранец — получить разрешение на работу. Зачастую им, как и визой, занимается компания-работодатель.

В случае с безвизовыми иностранцами такие разрешения и приглашения не нужны.

  • Граждане ряда стран СНГ — Таджикистана, Узбекистана, Молдавии и Азербайджана — работают при наличии патента на работу. То же самое касается граждан Украины, а также граждан с паспортами ДНР и ЛНР. Их документы признают в России с 2017 года.
  • Граждане стран Евразийского экономического союза (ЕАЭС), то есть Беларуси, Киргизии, Казахстана и Армении, имеют ряд преференций. Им патент не нужен и для устройства достаточно регистрации.

Патент — это разрешение на работу для граждан «безвизовых» стран. Будущие работники оформляют его самостоятельно — на срок от месяца до года, смотря сколько планируют провести в рабочем статусе в РФ.

Читайте также  Замена полиса осаго при смене фамилии вписанного в страховку лица

После года патент продлевается при наличии трудового договора, дальше каждый год работник должен делать себе новый документ. Оформлять новый патент можно сколько угодно раз. (Сейчас, во время пандемии, работники вместо продления имеют возможность сразу сделать новый патент — это проще). Но если уже работающий сотрудник не успевает вовремя продлить свой патент или сделать новый, компания должна отстранить его от работы.

34% — граждане Узбекистана,

В патенте может указываться профессия / специальность / должность / вид трудовой деятельности работника (например, «разнорабочий» или «маляр»); указывается она или нет — зависит от региона. В Москве и Московской области профессию не ставят. Если специальность указана, работать можно только по ней.

Проверить, действителен ли патент, можно на сайте МВД. Правда, так как база обновляется с определенной регулярностью, данные о документе могут подгрузиться не сразу. Если вы не нашли патент в базе, это не обязательно значит, что перед вами фальшивка. Проверьте разрешение еще раз чуть позже.

Важно, что за патент работник ежемесячно вносит авансовый платеж НДФЛ: первый платеж производится вместе с получением патента, налоги можно заплатить хоть на год вперед. Эти платежки нужно попросить при приеме на работу вместе с патентом.

Иногда мигранты ориентируются на дату получения патента, а не на дату его выпуска (ту, которая стоит в самом патенте), — это неправильно. Если в патенте стоит 12 апреля, а первый чек датирован 25 апреля, то следующий платеж надо делать не позднее 12 мая.

Существует также возможность возместить НДФЛ в счет подоходного налога, но по факту это сложный и небыстрый процесс, который лучше делегировать кадровым специалистам.

Место оформления патента должно совпадать с регионом работы

Например, если патент получен в Москве, то работать иностранец может только в столице и не может — в Московской области, так как это разные субъекты. Если строительная компания хочет перевести сотрудника на объект в другом регионе, проще всего прекратить трудовой договор и заключить новый на основании нового патента.

Список документов, необходимых для трудоустройства

Итак, для «безвизовых» работников из стран СНГ, а также из Украины список документов при приеме на работу будет такой:

  • паспорт;
  • миграционная карта с целью въезда «работа»*;
  • регистрация в регионе, где сотрудник будет работать;
  • патент на работу, оформленный в том регионе, где мигрант будет работать, + платежки НДФЛ;
  • действующий полис ДМС (иностранец получает с патентом на работу);
  • СНИЛС (делает работник, обращаясь в ПФР);
  • ИНН (если есть);
  • трудовая книжка (если есть).

Список для граждан стран, входящих в ЕАЭС, получается короче:

  • паспорт;
  • регистрация в регионе, где сотрудник будет работать;
  • действующий полис ДМС (иностранец оформляет сам у одного из страховщиков);
  • СНИЛС (делает работник, обращаясь в ПФР);
  • ИНН (если есть);
  • трудовая книжка (если есть).

Важно: работодателю обязательно нужно отслеживать сроки и легальность всех документов работника. Даже если компания их не оформляет, она все равно несет ответственность за трудоустроенных иностранцев.

* Из-за пандемии «безвизовые» иностранцы, приезжавшие по частным делам, например в гости, получили легальную возможность остаться в России дольше, чем на положенные законом 90 дней, а главное — работать. Поэтому пока что на работу можно принять и тех, у кого в миграционной карте указана не «работа», а другая цель. Но это послабление рано или поздно должно закончиться.

Иностранцы, планирующие оставаться в России дольше, делают разрешение на временное пребывание или вид на жительство. Такие граждане работают без патента. Коротко:

  • Временно пребывающие граждане: приехали по миграционной карте, работают по патенту (в том субъекте, где получили патент) или без, если из ЕАЭС, но тоже только в регионе регистрации;
  • Временно проживающие: имеют разрешение на временное проживание (специальную отметку в паспорте, дается на три года), работают только в том в регионе, где имеют регистрацию. Патент им не нужен;
  • Постоянно проживающие: имеют вид на жительство, могут работать в любом регионе РФ (как и любые иностранцы с ВНЖ).

Если поставили иностранца на миграционный учет сами, важно, чтобы он жил по месту регистрации

Вы можете зарегистрировать сотрудников в своем офисе, но тогда именно там они и должны будут жить и работать. При этом у них должны быть все условия: спальные места, возможность принять душ, достаточно пространства. Конкретные требования к помещению в законе не прописаны, и зарегистрировать у вас сотрудника или нет, решит миграционная служба.

Важно, чтобы работник действительно жил там, где вы его зарегистрировали, иначе в случае проверки он будет автоматически снят с объекта и депортирован. А владелец помещения будет нести административную ответственность за то, что вовремя не снял иностранца с учета, и заплатит штраф от 250 000 рублей.

Как вариант, можно заключить договор аренды с общежитием или хостелом и предоставить его в миграционное управление.

Вьехали и встали на миграционный учет, указав цель «работа», в январе-июне 2021, человек:

  • Узбекистан 1 685 166
  • Таджикистан 825 125
  • Киргизия 384 833
  • Украина 102 622
  • Казахстан 70 199
  • Молдавия 42 403

Всего выданных патентов у иностранцев:

  • Узбекистан 784 623
  • Таджикистан 394 806
  • Украина 39 767
  • Молдавия 18 480
  • После приема документов надо заключить трудовой договор и уведомить МВД

    Трудовой договор с иностранным гражданином такой же, как с гражданином РФ, дополнительно туда нужно вписать информацию по патенту при его наличии и реквизиты полиса ДМС. Можно заключить не трудовой договор, а договор подряда, но к ним и сами сотрудники, и государственные проверяющие органы относятся скептически. Если не хотите быть под пристальным наблюдением проверяющих, заключайте трудовые договоры, а не ГПХ.

    Приняв на работу иностранца, обязательно уведомите миграционную службу — сделать это нужно в течение трех дней. Лучше лично сходить в отдел и узнать детали заранее, потому что, например, в каждой ФМС по Москве и МО свои правила подачи уведомления: где-то ведется запись по телефону, где-то электронная, а где-то в порядке живой очереди. Стоит подстраховаться, чтобы успеть вовремя.

    Точно так же в течение трех дней нужно подавать уведомление о расторжении трудового договора с сотрудником.

    В противном случае могут последовать большие штрафы — вплоть до миллиона рублей — или приостановка деятельности компании на срок от четырнадцати до девяноста суток. За то, что сотрудник работает не по патенту, не по указанной в нем профессии или не в «своем» регионе, наказание тоже будет серьезным.

    Помощь с трудоустройством работников из-за рубежа

    Сервис Модульбанка и Паритет-Консалта помогает строительным компаниям с поиском и легализацией временных рабочих. Можно пригласить на свой объект рабочих из любых стран, запросить поиск сработанных строительных бригад или индивидуальный подбор рабочих.

    Как без лишних хлопот иностранцу оформить патент?

    Для чего иностранцу нужен патент? Что будет, если иностранец работает без патента? Как иностранцу получить патент?

    Безвизовым иностранцам предоставлено право на осуществление трудовой деятельности по найму на территории РФ.

    Безвизовый иностранец должен иметь документ, подтверждающий его право на труд в РФ. Это может быть патент на работу, РВП или ВНЖ. Патент выдается иностранцу на определенный срок (от 1 до 12 месяцев), по истечении которого работодатель должен расторгнуть трудовой договор с иностранцем (п. 5 ст. 13.3 Закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ, п. 5 ч. 1 ст. 327.6 ТК РФ).

    Важно! Работать на основании патента могут лишь те иностранцы, которые имеют право въезжать на территорию РФ без визы. Полный перечень стран, для которых действителен безвизовый режим с Россией, содержится в письме МИД от 27 апреля 2012 года № 19261/кд «О режиме въезда иностранных граждан в Российскую Федерацию».

    Например, граждане из Таджикистана, Молдовы, Сербии, Украины, Азербайджана, Узбекистана должны оформлять патент.

    Какие штрафы могут быть за работу без патента?

    Если иностранец не получил патент, т.е. специальный разрешительный документ для трудоустройства в России, то ему грозит штраф и выдворение за пределы РФ.

    Для регионов штраф составляет от 2 тысяч до 5 тысяч рублей, а для Москвы, Московской области, Санкт-Петербурга и Ленинградской области действуют повышенные штрафы – от 5 тысяч до 7 тысяч рублей.

    Но помимо штрафа иностранцу, санкции ожидают и работодателя, у которого трудился такой иностранец.

    На работодателя может быть наложен штраф за привлечение и использование иностранной рабочей силы (п. 1 ст. 18.15 КоАП РФ):

    • на должностное лицо – в размере от 25 тысяч до 50 тысяч рублей;
    • на юридическое лицо – от 250 тысяч до 800 тысяч рублей;
    • также возможна приостановка деятельности предприятия на срок от 14 до 90 суток.

    Штраф грозит за каждого нелегального иностранца.

    Для работодателей Москвы, Санкт-Петербурга, Московской и Ленинградской областей предусмотрены повышенные размеры штрафов.

    Как получить патент на работу?

    Для того чтобы спокойно трудиться, иностранцу нужно оформить патент, что подразумевает ряд конкретных действий.

    1 этап. Заполнение миграционной карты и постановка на миграционный учет.

    В миграционной карте, которая заполняется иностранцем при пересечении границы, должна быть отражена цель въезда – работа. Это обязательное условие при трудоустройстве.

    На постановку на учет у иностранца есть семь дней с даты въезда в страну.

    Что нужно сделать?

    Иностранец должен заполнить специальный бланк и передать в территориальный орган МВД.

    2 этап. Подача заявления и комплекта документов в МВД.

    Для получения патента в ГУ по вопросам миграции МВД нужно подать:

    • заявление об оформлении патента;
    • документ, удостоверяющий личность иностранца;
    • миграционную карту с отметкой органа пограничного контроля о въезде иностранца в Россию или с отметкой территориального органа ГУ МВД России о выдаче иностранцу миграционной карты;
    • договор либо полис ДМС, заключенный со страховой организацией, либо договор о предоставлении платных медицинских услуг, заключенный с медицинской организацией, находящейся в субъекте РФ, в котором иностранец будет работать.

    Важно! Полис ДМС либо договор должны действовать в течение всего срока работы иностранца в России, а также обеспечивать оказание ему первичной медико-санитарной помощи и специализированной медицинской помощи в неотложной форме.

    • документы, подтверждающие, что иностранец не болен наркоманией.

    Также необходим сертификат об отсутствии у иностранца ВИЧ-инфекции. Указанные документы и сертификат выдаются медицинскими организациями, находящимися на территории России, если иное не предусмотрено международным договором РФ или федеральным законом.

    Где можно получить такие справки?

    Такие справки нужно получить иностранцу в таких медицинских учреждениях, у которых есть лицензия на выдачу соответствующих справок для иностранцев.

    • документы о постановке иностранца на миграционный учет по местопребыванию;
    • документ, подтверждающий владение иностранным гражданином русским языком, знание им истории России и основ российского законодательства.

    Иностранцу нужно сдать экзамен, по результатам которого выдается соответствующий сертификат.

    Где можно это сделать?

    Комплексный региональный экзамен проводится на базе образовательных организаций.

    Каждый субъект РФ устанавливает перечень таких организаций самостоятельно, поэтому узнать, где можно сдать комплексный региональный экзамен и получить документ о его прохождении, нужно в региональных миграционных отделениях.

    Например, сдать экзамен для оформления патента на работу в г. Москве можно в Московском центре качества образования, который находится в Многофункциональном миграционном центре.

    Читайте также  Данных о моей квартире нет в росреестре

    Вышеперечисленный пакет документов нужно подать в течение 30 календарных дней со дня въезда иностранца в Россию. Срок исчисляется с той даты, которая стоит в штампе пограничной службы.

    3 этап. Получение патента.

    По общему правилу, патент выдается в течение 10 рабочих дней со дня принятия заявления от иностранца.

    Чтобы получить патент, нужно оплатить НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа на период действия патента.

    Если иностранцу откажут в выдаче патента, МВД в течение 10 рабочих дней со дня принятия заявления выдает уведомление об этом.

    И уже повторно обратиться за выдачей патента возможно не ранее чем через год со дня отказа.

    4 этап. Представление в МВД копии договора с работодателем.

    Иностранец должен в течение двух месяцев со дня получения патента, представить в МВД копию трудового договора или гражданско-правового договора на выполнение работ (оказание услуг).

    А если иностранец не устроился на работу в этот срок?

    Тогда патент аннулируют.

    Иностранные работники «на патенте»: рассчитываем НДФЛ и страховые взносы

    эксперт Контур.Школы, профессор, государственный советник налоговой службы III ранга

    Инструкция, примеры и шпаргалка для бухгалтера

    В конце статьи есть шпаргалка

    «Шпаргалка» в конце статьи — это таблица с тарифами страховых взносах, которые следует начислить на выплаты иностранным гражданам, находящимся в РФ, в рамках трудовых отношений.

    Кто из иностранцев обязан получить патент, а кто нет

    Одни категории временно пребывающих на территории России иностранных граждан должны получать патент, а другие нет. Это зависит от режима пребывания на территории России: установлен ли для въезда граждан данной страны безвизовый режим въезда или нет (Письмо МИД РФ от 27.04.2012 № 19261/кд).

    • Обязательно получить патент должны граждане, пребывающие на территорию России, в порядке, не требующем получения визы, и достигшие 18 лет:
    • граждане Азербайджана, Узбекистана, Таджикистана, Молдавии, Украины и др.
    • Не нужно получать патент:
    • гражданам стран, которым для пребывания на территории России требуется получение визы;
    • гражданам государств — членов ЕАЭС: Россия, Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизия. Налогообложение граждан этих государств во многом приравнивается к налогообложению граждан России.

    Иностранный работник «на патенте» получил разрешение на временное проживание

    Если временно пребывающий иностранец, работающий на основании патента, получает разрешение на временное проживание (РВП), то его статус меняется:

    • был временно пребывающий;
    • стал временно проживающий.

    Дата смены статуса иностранца — день, когда орган в сфере внутренних дел принял решение о выдаче иностранному гражданину РВП.

    Разберем особенности расчета НДФЛ и страховых взносов.

    Расчет НДФЛ

    Ситуация 1

    Категория: временно пребывающий иностранный гражданин из страны (кроме ЕАЭС) с безвизовым режимом.

    Патент: должен иметь.

    НДФЛ с доходов исчисляется по ставкам:

    • 13% независимо от того, является он налоговым резидентом России или нет (п. 3 ст. 224 НК РФ, Письмо Минфина России от 13.06.2017 № 03-04-05/36673);
    • 15%, если его доходы превысят 5 млн руб. в год (п. 3.1 ст. 224 НК РФ).

    Ситуация 2

    Категория: иностранный гражданин, который имеет РВП.

    Патент: получать не нужно.

    НДФЛ с доходов: ставки могут быть различными.

    Зависят от того, является гражданин налоговым резидентом России или нет:

    • 13% (15%) — стандартная ставка для налоговых резидентов;
    • 30% — для лиц, которые не являются налоговыми резидентами России (п. 3 ст. 224 НК РФ).

    Налоговые резиденты — это физические лица, фактически находящиеся в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (ст. 207 НК РФ):

    • эти 12 месяцев могут приходиться на разные календарные годы, то есть начинаться в одном и заканчиваться в другом календарном году;
    • наличие статуса налогового резидента определяется на каждую дату получения им дохода (Письмо Минфина России от 22.01.2020 № 03-04-05/3343).

    Как исчислять НДФЛ, если временно пребывающий иностранный гражданин, имеющий патент, получает разрешение на временное проживание (РВП)

    Иностранный гражданин может одновременно иметь и патент, и РВП.

    • Получение РВП не приводит к аннулированию патента.
    • Патент может аннулировать территориальный орган в сфере внутренних дел только в случаях, указанных в п. 22 ст. 13.3 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ. Аннулирование патента в связи с получением иностранным гражданином РВП в этом пункте не поименовано.
    • Патент продолжает действовать до того срока, на который уже были заранее уплачены фиксированные авансовые платежи НДФЛ (п. 5 ст. 13.3 Федерального закона от 25.07.2002
      № 115-ФЗ).

    Вывод: и после получения иностранным гражданином РВП продолжает действовать порядок, предусмотренный абз. 3 п. 3 ст. 224 НК РФ:

    • Доходы иностранных граждан облагаются по ставке 13% (15%) с зачетом внесенных по патенту фиксированных платежей НДФЛ. Это касается и тех случаев, когда иностранный гражданин, получивший РВП, не является налоговым резидентом России.
    • В тех случаях, когда иностранный гражданин оплачивает фиксированные авансовые платежи за патент не вперед, а ежемесячно, то после получения РВП у него уже нет оснований вносить очередной платеж, так как он не должен иметь патент. Он является временно проживающим, а не временно пребывающим лицом, и патент ему не нужен. Ведь патент — это документ, подтверждающий право иностранного гражданина, временно пребывающего в России в безвизовом порядке, на временное осуществление трудовой деятельности (п. 1 ст. 2 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ).
    • После того как иностранный гражданин перестает вносить платежи за патент, его действие прекращается (п. 5 ст. 13.3 Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ).
    • Доходы после прекращения действия патента облагаются исходя из того, является ли иностранный гражданин налоговым резидентом России или нет: по ставке 13% (15%) или 30%.

    Пример

    В организации работает временно пребывающий иностранный гражданин на основании патента:

    • работник оплатил патент за 6 месяцев на период с 20 апреля 2021 года по 19 октября 2021 года.
    • 25 июня 2021 года принято решение о выдаче иностранному гражданину разрешения на временное проживание. В этот день иностранный гражданин приобрел статус временно проживающего.

    Несмотря на это, до окончания срока действия патента, то есть до 19 октября 2021 года, НДФЛ рассчитывается в прежнем порядке, действующем для иностранных граждан, работающих по патенту: по ставке 13% (15%) с зачетом уплаченных фиксированных авансовых платежей.

    • Если после 19 октября 2021 года иностранный гражданин является налоговым резидентом России, то есть его срок пребывания в России в течение 12 месяцев превысил 183 календарных дня, то НДФЛ продолжает рассчитываться с применением ставки 13%, но прекращается зачет ранее уплаченных фиксированных авансовых платежей.

    Расчет страховых взносов

    Независимо от того, есть у иностранного гражданина патент на работу или нет, порядок исчисления страховых взносов с выплат этим гражданам общий:

    • исключение: граждане государств — членов ЕАЭС.

    В отношении граждан государств — членов ЕАЭС страховые взносы начисляются независимо от их статуса (временно пребывающий, временно проживающий, постоянно проживающий) всегда по одинаковым тарифам, установленным для российских граждан.

    Как и по каким тарифам облагать страховыми взносами выплаты временно пребывающим гражданам:

    • см. пп. 15 п. 1 ст. 422, ст. 425 НК РФ, Федеральный закон от 15.12.2001 № 167-ФЗ, ст. 10 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ, п. 1 и 4.1 ст. 2 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ.

    Выплаты временно пребывающим иностранным гражданам, то есть не имеющим РВП, облагаются страховыми взносами по тарифам:

    • Взносы на ОПС: 22% с выплат, не превышающих предельную базу, 10% — с выплат сверх базы.
    • Взносы ФСС (по временной нетрудоспособности): 1,8%.
    • Взносы на ОМС: не начисляются.

    Ставки страховых взносов для временно проживающих иностранных граждан (имеют РВП) установлены такие же, как и для российских граждан (п. 2 ст. 425 НК РФ):

    • Взносы на ОПС: 22% с выплат, не превышающих предельную базу, 10% — с выплат сверх базы.
    • Взносы в ФСС (по временной нетрудоспособности и в связи с материнством): 2,9% с выплат, не превышающих предельную базу. Выплаты сверх предельной базы не облагаются.
    • Взносы на ОМС: 5,1%.

    Страховые взносы от несчастных случаев на производстве
    и профзаболеваний установлены по тем же тарифам, что и для российских граждан
    (п. 1 ст. 20.1 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

    При смене статуса иностранного гражданина с временно пребывающего на временно проживающего база для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование продолжает определяться в общеустановленном порядке, поскольку тариф страховых взносов не меняется.

    Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством с даты принятия решения о выдаче иностранному гражданину РВП уплачиваются по тарифу 2,9%. Также с указанной даты на доходы иностранного гражданина начинают начисляться страховые взносы на обязательное медицинское страхование по тарифу 5,1%, в то время как до этого они вообще не начислялись.

    При получении РВП нужно разделить сумму доходов иностранного гражданина на две части: с начала месяца по день, предшествующий дню принятия решения РВП, и со дня принятия решения о выдаче РВП до окончания месяца (Письмо Минфина России от 06.08.2019 № СД-4-11/15529@).

    Пример

    В организации работает временно пребывающий иностранный гражданин на основании патента с заработной платой 30 000 руб.

    • 23 июня 2021 года принято решение о выдаче иностранному гражданину разрешения на временное проживание.
    • Количество рабочих дней в июне 2021 года по календарю пятидневной рабочей недели составляет 21 рабочий день. Для расчета страховых взносов за июнь 2021 года необходимо разделить доход иностранного гражданина за период с 1 по 22 июня (15 рабочих дней) и с 23 июня по 30 июня (6 рабочих дней).
    • Доход иностранного гражданина до получения разрешения на временное проживание:
      30 000 : 21 день х 15 дней = 21 429 руб.
    • Доход иностранного гражданина после получения РВП: 30 000 : 21 день х 6 дней =
      8 571 руб.
    • Взносы на ОПС за весь месяц составляют 30 000 х 22% = 6 600 руб.

    Страховые взносы иностранного гражданина до получения РВП:

    • Взносы ФСС (ВН): 21 429 руб х 1,8% = 385,72 руб.
    • Взносы на ОМС не начисляются.

    Страховые взносы иностранного гражданина после получения РВП:

    • Взносы ФСС (ВНиМ): 8 571 х 2,9% = 248,56 руб.
    • Взносы на ОМС: 8 571 х 5,1% = 437,12 руб.

    Итого общая сумма страховых взносов иностранного гражданина за июнь 2021 года при смене статуса с временно пребывающего на временно проживающего составит:

    • Взносы на ОПС: 6 600 руб.
    • Взносы ФСС (ВНиМ): 385,72 + 248,56= 634,28 руб.
    • Взносы на ОМС: 437,12 руб.

    Шпаргалка

    В шпаргалке собрана полезная информация из статьи:

    Тарифы_Страховые взносы иностранцам 622.4 КБ

    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: